BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2023-02-08Rune Maribo AndersenAdvisor Group ApSKlamsagervej 19C 1.8230 ÅbyhøjAndre erklæringer uden sikkerhed373895362016-01-22Aarhus2021-10-012022-09-302020-10-012021-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CÅbyhøj2023-02-02Rune Maribo AndersenAarhus2023-02-02BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Thomas Nørgaard ChristensenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne40048-499555-2365921673249628602054069415730228916081641398447526311790013984475263117980000001700000019619125984475-103073313984475263117906943572069435720694357218849055491321884905549132127253720127253720463557160003115073834909273580000800000494875314990709405748215070709908623531256500312565003125650015073834909273580000494875340574810059844758000000-8000000-494875349487538000001499070904069415730406941573022891608164228916081641750806175080605192766-519276600Investeringsforeninger12725372-226941411Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 for Advisor Group ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Advisor Group ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Advisor Group ApS for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er besiddelse af aktier og/eller anparter i helt eller delvist ejede datterselskaber, samt enhver aktivitet der efter direktionens skøn står i forbindelse hermed. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. oktober 2021 80.000 4.948.753 4.057.481 0 9.086.234 Forslag til resultatdisponering 5.984.475 8.000.000 13.984.475 Transaktioner med ejere Ekstraordinært udbytte -8.000.000 -8.000.000 Overførsler Tilladt udligning -4.948.753 4.948.753 0 Egenkapital 30. september 2022 80.000 0 14.990.709 0 15.070.709 2021/22 2020/21 kr. kr. Andre finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 40.694 15.730 172.110 40.694 15.730 Andre finansielle omkostninger 2 Finansielle omkostninger i øvrigt 2.289.160 8.164 2.289.160 8.164 Finansielle anlægsaktiver 3 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. oktober 2021 1.750.806 Afgang -1.750.806 Kostpris 30. september 2022 0 Værdireguleringer 1. oktober 2021 5.192.766 Tilbageførsel af værdiregulering på afhændede aktiver -5.192.766 Værdireguleringer 30. september 2022 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 0 Andre værdipapirer og kapitalandele 4 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Investeringsforeninger Dagsværdi 30. september 2022 12.725.372 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -2.269.414 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for RANDERSEN HOLDING ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. 2021/22 2020/21 Medarbejderforhold 6 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for Advisor Group ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige administrationsomkostninger, herunder omkostninger til advokat, rådgivning og anden assistance, bankgebyr mv. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med fuld eliminering af urealiserede interne avancer og tab og fradrag af afskrivning på merværdier og goodwill opstået ved købsprisallokering på overtagelsestidspunktet. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele af dattervirksomheder overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Andre værdipapirer omfatter obligationer og pantebreve, der forventes beholdt til udløb, og måles til amortiseret kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke-børsnoterede kapitalandele måles til kostpris. Andre værdipapirer måles til kostpris i det omfang en tilnærmet salgsværdi ikke kan opgøres pålideligt. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 373895362022-09-30373895362021-09-30373895362021-10-012022-09-30373895362020-10-012021-09-30373895362021-10-01g:ContributedCapitalMember373895362022-09-30g:ContributedCapitalMember373895362021-10-012022-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember373895362021-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember373895362022-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember373895362021-10-012022-09-30g:RetainedEarningsMember373895362021-10-01g:RetainedEarningsMember373895362022-09-30g:RetainedEarningsMember373895362021-10-012022-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember373895362021-10-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember373895362022-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember373895362021-10-012022-09-301373895362021-10-012022-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember373895362021-10-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember373895362022-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember373895362022-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 1373895362021-10-012022-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 1373895362021-10-012022-09-301xbrli:pureiso4217:DKK