39623072 2022-01-01 2022-12-31 39623072 2021-01-01 2021-12-31 39623072 2022-12-31 39623072 2021-12-31 39623072 2022-01-01 2022-12-31 1 39623072 2022-01-01 2022-12-31 2 39623072 2022-01-01 2022-12-31 3 39623072 2022-01-01 2022-12-31 1 39623072 2022-01-01 2022-12-31 2 39623072 2022-01-01 2022-12-31 3 39623072 2022-01-01 2022-12-31 4 39623072 2022-01-01 2022-12-31 5 39623072 2022-01-01 2022-12-31 6 39623072 2022-01-01 2022-12-31 1 39623072 2022-01-01 2022-12-31 1 39623072 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39623072 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39623072 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 39623072 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 39623072 2022-01-01 2022-12-31 fsa:TransferredToReserveForEntrepreneurialCompanyMember 39623072 2021-01-01 2021-12-31 fsa:TransferredToReserveForEntrepreneurialCompanyMember 39623072 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 39623072 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 39623072 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RestOfOtherReservesMember 39623072 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RestOfOtherReservesMember 39623072 2022-01-01 fsa:ContributedCapitalMember 39623072 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 39623072 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 39623072 2022-01-01 fsa:SharePremiumMember 39623072 2022-01-01 2022-12-31 fsa:SharePremiumMember 39623072 2022-12-31 fsa:SharePremiumMember 39623072 2022-01-01 fsa:RevaluationReserveMember 39623072 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RevaluationReserveMember 39623072 2022-12-31 fsa:RevaluationReserveMember 39623072 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 39623072 2022-01-01 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 39623072 2022-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 39623072 2022-01-01 fsa:OtherReservesMember 39623072 2022-01-01 2022-12-31 fsa:OtherReservesMember 39623072 2022-12-31 fsa:OtherReservesMember 39623072 2022-01-01 fsa:RetainedEarningsMember 39623072 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 39623072 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 39623072 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39623072 2022-01-01 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39623072 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39623072 2022-01-01 39623072 2021-01-01 39623072 2022-12-31 39623072 2021-12-31 iso4217:DKK Årsrapport 2023-06-28 Dirigent: Jens Jacob Vohnsen Samsø Parkgolf ApS Nørreskiftevej 27 8305 Samsø 39623072 2022-01-01 2022-12-31 2021-01-01 2021-12-31 VKST Revision Fulbyvej 15 4180 Sorø 34351961 VKST Revision Fulbyvej 15 4180 Sorø mne11359 34351961 Carsten Helles Rasmussen Registreret revisor 2023-06-28 Totalbank Regnskabsklasse B true true Andre erklæringer uden sikkerhed Jens Jacob Vohnsen Direktør Nicolai Agger 1 Selskabets formål er at drive parkgolf samt enhver i forbindelse hermed beslægtet virksomhed 77375 45754 0 0 0 0 0 326 21302 40904 -82225 -103853 79200 -183053 116112 45754 0 0 0 0 0 19648 29365 -132501 -152149 -39400 -112749 -183053 -183053 -112749 -112749 0 0 0 0 234008 246604 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 454 0 0 0 45352 0 480612 0 480612 0 454 0 45806 526418 50000 0 -484293 0 0 0 0 0 0 0 16651 0 0 0 96555 0 0 0 7544 0 0 839960 0 -434293 0 16651 944060 960711 526418 0 0 0 0 248609 277757 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10102 0 79200 0 41435 0 526366 0 526366 0 89302 0 130737 657103 50000 0 -301240 0 0 0 0 0 0 0 16325 0 0 0 95152 0 0 0 5120 0 0 791745 0 -251240 0 16325 892018 908343 657103 50000 0 0 -301240 -183053 0 0 0 0 0 0 50000 0 0 -484293 Ledelsen har dags dato aflagt årsrapport for 1. januar - 31. december 2022 for Samsø Parkgolf ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omfatter. Årsregnskabet er ikke revideret, og selskabet opfylder betingelserne herfor. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sorø,den 28. juni 2023 2023-06-28 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF ÅRSREGNSKAB Til den daglige ledelse i Samsø Parkgolf ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Samsø Parkgolf ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og retningslinjer for revisors etiske adfærd, herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompentence og fornøden omhu. Årsregnskabet, samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten for selskabet for 1. januar - 31. december 2022 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B, med tilvalg fra regnskabsklasse C. INDREGNING I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger,herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet,og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden det interne regnskab aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis generelt og for relevante poster er følgende: RESULTATOPGØRELSE NETTOOMSÆTNING Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. BRUTTOFORTJENESTE/ -TAB Bruttofortjeneste / - tab består af sammentrækning af regnskabsposterne, Nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger, i overenstemmelse med årsregnskabslovens § 32. OMKOSTNINGER TIL RÅVARER OG HJÆLPEMATERIALER Råvarer og hjælpematerialer omfatter kostpris for årets solgte varer og varer medgået til produktionen i året. ANDRE EKSTERNE OMKOSTNINGER Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. PERSONALEOMKOSTNINGER Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. af virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld, finansielle kontrakter og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. SKAT AF ÅRETS RESULTAT Årets skat, består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte på egenkapitalen. BALANCE MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og bygninger, produktionsanlæg, maskiner og andre anlæg mv. måles ved første indregning til kostpris og indregnes efterfølgende til kostpris, med fradrag af akkumulerende afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi efter afsluttet brugstid og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen, indtil det tidspunkt hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger over den forventet brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Bygninger 10-20 år 0-20 % Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar 5-15 år 0-20 % VÆRDIFORRINGELSE AF ANLÆGSAKTIVER Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver, der ikke løbende reguleres til dagsværdi vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse vurderes, hvorvidt der er et behov for nedskrivning. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelse af aktivet eller aktivgruppen. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. TILGODEHAVENDER Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes, at være en indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. LIKVIDE BEHOLDNINGER Likvide beholdninger omfatter nettobankindestående og likvide beholdninger. SKYLDIG SKAT OG UDSKUDT SKAT Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser indenfor samme juridiske skatteenhed. Eventuelle nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. GÆLDSFORPLIGTELSER Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter, leverandørgæld og tilknyttede virksomheder, indregnes ved låneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris . Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. VIRKSOMHEDENS VÆSENTLIGSTE AKTIVITETER Virksomhedens aktiviteter er parkgolf og beslægtet virksomhed. USÆDVANLIGE FORHOLD Selskabets gæld er i det væsentligste gæld til selskaber kontrolleret af ejerkredsen. Selskabets ledelse vurderer, at denne gæld kun vil blive krævet nedbragt, hvis selskabets forhold gør det muligt. Selskabets ledelse har endvidere givet tilsagn om at yde den nødvendige finansielle støtte, således at driften kan fortsætte. Dette er baggrunden for, at årsregnskabet aflægges med fortsat drift for øje. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og bygninger, produktionsanlæg, maskiner og andre anlæg mv. måles ved første indregning til kostpris og indregnes efterfølgende til kostpris, med fradrag af akkumulerende afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi efter afsluttet brugstid og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen, indtil det tidspunkt hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger over den forventet brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Bygninger 10-20 år 0-20 % Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar 5-15 år 0-20 % <tr><td>0</td> <td>Going concern</td> </tr> <tekst> Selskabets gæld er i det væsentligste gæld til selskaber kontrolleret af ejerkredsen. Selskabes ledelse vurderer, at denne gæld kun vil blive krævet nedbragt, hvis selskabets forhold gør det muligt. Selskabets ledelse har endvidere givet tilsagn om at yde den nødvendige finansielle støtte, således at driften kan fortsætte. Dette er baggrunden for, at årsregnkabet aflægges med forsat drift for øje. </tekst> <tr><td>35</td> <td>Personaleomkostninger</td> </tr> <tr> <td> <td> </td></td> </tr> <tr><td>Lønninger</td> <td></td> <td></td><td></td><td>-75.147</td> <td></td><td>-114.709</td></tr> <tr> </tr> <tr><td>Andre omkostninger til soc. sikr. (Var.txt.)</td><td></td> <td></td><td></td><td>-2.228</td> <td></td><td>-1.403</td></tr> <tr> </tr> <tr><td>Personaleomkostninger</td> <td></td> <td></td><td></td><td>-77.375</td> <td></td><td>-116.112</td></tr> <tr> </tr> <tr><td>Antal heltidsbeskæftigede</td> <td></td> <td></td><td></td><td>1</td> <td></td><td>1</td></tr> <tr><td>80</td> <td>Finansielle omkostninger</td> </tr> <tr> <td> <td> </td></td> </tr> <tr><td>Renteudgifter tilknyttet virksomhed</td><td></td> <td></td><td></td><td>-326</td> <td></td><td>0</td></tr> <tr> </tr> <tr><td>Andre finansielle omkostninger</td> <td></td> <td></td><td></td><td>-21.302</td> <td></td><td>-19.648</td></tr> <tr> </tr> <tr><td>Finansielle omkostninger</td> <td></td> <td></td><td></td><td>-21.628</td> <td></td><td>-19.648</td></tr> <tr> </tr> <tr><td>220</td> <td>Materielle anlægsaktiver</td> </tr> <tr><td>Kostpris, primo</td> <td>0</td> <td>284.912</td> <td>396.437</td> <td>0</td> <td>0</td></tr> <tr><td>Tilgang i året</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td></td></tr> <tr><td>Afgang i året</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td></tr> <tr><td>Kostpris, ultimo</td> <td>0</td> <td>284.912</td> <td>396.437</td> <td>0</td> <td>0</td></tr> <tr> </tr> <tr><td>Afskrivning, primo</td> <td>0</td> <td>-36.303</td> <td>-118.680</td> <td>0</td> <td>0</td></tr> <tr><td>Afskrivning på afhændede aktiver</td><td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td></tr> <tr><td>Årets afskrivning</td> <td>0</td> <td>-14.601</td> <td>-31.153</td> <td>0</td> <td>0</td></tr> <tr><td>Afskrivning, ultimo</td> <td>0</td> <td>-50.904</td> <td>-149.833</td> <td>0</td> <td>0</td></tr> <tr> </tr> <tr><td>Regnskabsmæssig værdi</td> <td>0</td> <td>234.008</td> <td>246.604</td> <td>0</td> <td>0</td></tr> <tr> </tr> <tr><td>565</td> <td>Gæld til kreditinstitutter</td> </tr> <tr> </tr> <tr><td>Pengeinstitutter</td> <td></td> <td></td><td>-96.555</td> <td>-95.152</td> </tr> <tr> </tr> <tr><td>Gæld til kreditinstitutter</td> <td></td> <td></td><td>-96.555</td> <td>-95.152</td> </tr> <tr> </tr> <tr><td>675</td> <td>Eventualforpligtelser mv.</td> </tr> <tekst> Der er ingen eventualforpligtelser. </tekst> <tr> </tr> <tr><td>680</td> <td>Pantsætning og sikkerhedsstillelse</td> </tr> <tekst> Der er ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser. </tekst> <tr> </tr>