39623072 2019-01-01 2019-12-31 39623072 2018-01-01 2018-12-31 39623072 2019-12-31 39623072 2018-12-31 39623072 2019-01-01 2019-12-31 1 39623072 2019-01-01 2019-12-31 2 39623072 2019-01-01 2019-12-31 3 39623072 2019-01-01 2019-12-31 1 39623072 2019-01-01 2019-12-31 2 39623072 2019-01-01 2019-12-31 3 39623072 2019-01-01 2019-12-31 1 39623072 2019-01-01 2019-12-31 1 39623072 2019-01-01 2019-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39623072 2018-01-01 2018-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39623072 2019-01-01 2019-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 39623072 2018-01-01 2018-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 39623072 2019-01-01 2019-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 39623072 2018-01-01 2018-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 39623072 2019-01-01 2019-12-31 fsa:RestOfOtherReservesMember 39623072 2018-01-01 2018-12-31 fsa:RestOfOtherReservesMember 39623072 2019-01-01 39623072 2018-01-01 39623072 2019-12-31 39623072 2018-12-31 iso4217:DKK Årsrapport 2020-06-16 Dirigent: Jens Jacob Vohnsen Samsø Parkgolf ApS Nørreskiftevej 27 8305 Samsø 39623072 2019-01-01 2019-12-31 2018-01-01 2018-12-31 VKST Revision Fulbyvej 15 4180 Sorø 34351961 VKST Revision Fulbyvej 15 4180 Sorø mne11359 34351961 Carsten Helles Rasmussen Reg. Revisor 2020-06-16 Totalbank Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed Jens Jacob Vohnsen Direktør Nicolai Agger 1.00 Selskabets formål er at drive parkgolf samt enhver i forbindelse hermed beslægtet virksomhed 28595 38254 0 0 0 0 28882 -30359 -97208 -126090 -26813 -99277 9081 25220 0 0 0 0 9235 -69812 -104113 -113348 -22600 -90748 -99277 -99277 -90748 -90748 0 0 0 0 127811 340064 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57873 49413 0 9951 0 467875 0 467875 0 107286 0 117237 585112 50000 0 -190025 0 0 0 0 0 89721 0 0 0 635415 0 -140025 0 0 725136 725136 585112 0 0 0 0 293328 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 73890 22600 0 82095 0 293328 0 293328 0 96490 0 178585 471913 50000 0 -90748 0 0 0 0 0 0 0 0 0 512660 0 -40748 0 0 512660 512660 471913 Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omfatter. Årsregnskabet er ikke revideret, og selskabet opfylder betingelserne herfor.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sorø,den 16. juni 2020 2020-06-16 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF ÅRSREGNSKABTil den daglige ledelse i Samsø Parkgolf ApSÅrsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter.Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger.Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante etiske krav for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu.Årsregnskabet, samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar.Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten for selskabet for 1. januar - 31. december 2019 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B, med tilvalg fra regnskabsklasse C.Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år.Den anvendte regnskabspraksis generelt og for relevante poster er følgende:INDREGNINGI resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger,herunder afskrivninger og nedskrivninger.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilf lyde selskabet,og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragåselskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden detinterne regnskab aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.KONCERNFORHOLDDer er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens § 110 for mindre koncerner.ResultatopgørelseNETTOOMSÆTNINGNettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.BRUTTOFORTJENESTE/ -TABBruttofortjeneste / - tab består af sammentrækning af regnskabsposterne, Nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger, i overenstemmelse med årsregnskabslovens § 32.OMKOSTNINGER TIL RÅVARER OG HJÆLPEMATERIALERRåvarer og hjælpematerialer omfatter kostpris for årets solgte varer og varer medgået til produktionen i året.ANDRE EKSTERNE OMKOSTNINGERAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.PERSONALEOMKOSTNINGERPersonaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. af virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne refusioner fra offentlige myndigheder.FINANSIELLE POSTERFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og renteomkostninger, eventuelle finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld, finansielle kontrakter og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.SKAT AF ÅRETS RESULTATÅrets skat, består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.BalancenMATERIELLE ANLÆGSAKTIVERGrunde og bygninger, produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar måles ved første indregning til kostpris og indregnes efterfølgende til kostpris, med fradrag af akkumulerende afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi efter afsluttet brugstid og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen, indtil det tidspunkt hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige.Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid RestværdiBygninger 10-20 år 0-20 %Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar 5-15 år 0-20 %TILGODEHAVENDERTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med hensættelse til imødegåelse af forventede tab.LIKVIDE BEHOLDNINGEROmfatter bankindestående og likvide beholdninger.SKYLDIG SKAT OG UDSKUDT SKATAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser indenfor samme juridiske skatteenhed. Eventuelle nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.GÆLDSFORPLIGTELSERFinansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter og leverandørgæld, indregnes ved låneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris.Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. VIRKSOMHEDENS VÆSENTLIGSTE AKTIVITETERVirksomhedens aktiviteter er parkgolf og beslægtet virksomhed.UDVIKLING I AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLDSelskabet er stadig i opstartsfasen. Årets resultat anses for ikke for tilfredsstillende. Grunde og bygninger, produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar måles ved første indregning til kostpris og indregnes efterfølgende til kostpris, med fradrag af akkumulerende afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi efter afsluttet brugstid og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen, indtil det tidspunkt hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige.Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid RestværdiBygninger 10-20 år 0-20 %Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar 5-15 år 0-20 % <tr><td>35</td> <td>Personaleomkostninger</td> </tr><tr> <td> <td> </td></td> </tr><tr><td>Lønninger</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>-28.294</td> <td></td> <td>-9.081</td></tr><tr> </tr><tr><td>Andre omkostninger til soc. sikr. (Var.txt.)</td><td></td> <td></td> <td></td> <td>-301</td> <td></td> <td>0</td></tr><tr> </tr><tr><td>Personaleomkostninger</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>-28.595</td> <td></td> <td>-9.081</td></tr><tr> </tr><tr><td>Antal heltidsbeskæftigede</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>1</td> <td></td> <td>0</td></tr> <tr><td>80</td> <td>Finansielle omkostninger</td> </tr><tr> <td> <td> </td></td> </tr><tr><td>Andre finansielle omkostninger</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>-28.882</td> <td></td> <td>-9.235</td></tr><tr> </tr><tr><td>Finansielle omkostninger</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>-28.882</td> <td></td> <td>-9.235</td></tr><tr> </tr> <note>450</note><tr> <td>Egenkapital</td> </tr><tr><td>Primo</td> <td>50.000</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td></tr><tr><td>Forslag til resultatdisponering</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td>0</td> <td></td> <td></td> <td></td> <td></td></tr><tr><td>Ultimo</td> <td>50.000</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td></tr><tr> </tr> <tr><td>565</td> <td>Gæld til kreditinstitutter</td> </tr> <tr> </tr><tr><td>Pengeinstitutter</td> <td></td> <td></td> <td>-89.721</td> <td></td> </tr><tr> </tr><tr><td>Gæld til kreditinstitutter</td> <td></td> <td></td> <td>-89.721</td> <td>0</td> </tr><tr> </tr> <tr><td>610</td> <td>Anden gæld, herunder skyldige skatter mv.</td> </tr> <tr> </tr><tr><td>Anden gæld - ekskl moms og skatter</td><td></td> <td></td> <td>-635.415</td> <td>-512.661</td> </tr><tr><td>Afrunding passiver ekskl. egenkapital</td><td></td> <td></td> <td>-1</td> <td>1</td> </tr><tr> </tr><tr><td>Anden gæld, herunder skyldige skatter mv.</td><td></td> <td></td> <td>-635.416</td> <td>-512.661</td> </tr><tekst> Heraf gæld til selskabsdeltager kr. -634.628 (kr. -512.100)</tekst><tr> </tr> <tr><td>675</td> <td>Eventualforpligtelser</td> </tr><tekst>Selskabet har ingen eventualforpligtelser.</tekst><tr> </tr> <tr><td>680</td> <td>Pantsætning og sikkerhedsstillelse</td> </tr><tekst>Selskabet har ingen pantsætninger, sikkerhedsstillelser eller evetualforpligtigelser.</tekst><tr> </tr>