xbrli:purexbrli:sharesxbrli:pureiso4217:DKK316117252013-01-012013-12-31316117252013-01-012013-12-311316117252013-01-012013-12-311316117252012-01-012012-12-31316117252013-01-012013-12-31fsa:RetainedEarningsMember316117252012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember316117252013-12-31316117252012-12-31ÅrsrapportRevisionspåtegningRegnskabsklasse Bfalsefalse31611725Retail Management ApSKarlslunde Strandvej 812690KarlslundeDanmarkDK2008-07-01Greve52013-01-012013-12-312014-05-292014-05-29Niels ØstenkærGreve Strandvej92670GreveDanmarkDK28121717Global Revision ApSGreve Strandvej 92670 GreveDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar – 31. december 2013 for Retail Management ApS.<br/><br/>Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.<br/><br/>Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2013.<br/><br/>Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.<br/><br/>Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Greve2014-05-13Niels ØstenkærTil kapitalejerne i Retail Management ApS Vi har revideret årsregnskabet for Retail Management ApS for regnskabsåret 2013, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. <br/><br/>En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. <br/><br/>Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.<br/><br/>Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.<br/>Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi gøre opmærksom på, at selskabet har tabt kapitalen. Det er ledelsens forventning at selskabet ved egen drift kan reetablere egenkapitalen. Vi henviser til ledelsesberetningens afsnit ”Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold”. Vi er således enige med ledelsen i, at årsregnskabet aflægges under forudsætning af fortsat drift.Uden at modificere vores konklusion, gør vi opmærksom på, at selskabet ikke i regnskabsåret har angivet momsefterangivelse for 2012, hvilket dog er konstateret foretaget i 2014. Endvidere er der ej løbende angivet moms i indeværende regnskabsår. Forholdene kan være ansvarspådragende for ledelsen.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Greve2014-05-1328121717Global Revision ApSEddie HolstebroRegistreret revisorSelskabets aktiviteter består i konsulent og investeringsvirksomhed.Der har ikke i regnskabsåret været usædvanlige forhold af betydning.Årets resultat anses for tilfredsstillende, da selskabet i årets løb haft store urealiserede avancer på sin aktieportefølje. Ledelsen forventer at selskabet kan reetablere egenkapitalen ved hjælp af fremtidig indtjening.Der er ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsregnskabet for Retail Management ApS for perioden 1. januar – 31. december 2013 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B.<br/><br/>Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.<br/><br/>RESULTATOPGØRELSEN<br/><br/>Bruttoresultatet<br/>Bruttoresultatet er et sammendrag af nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger.<br/><br/>Omsætningen udgør de fakturerede beløb af årets afsluttede salg med fradrag af salgsrabatter og merværdiafgift.<br/><br/>Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning.<br/><br/>Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame samt administration m.v.<br/><br/>Kapitalandele i associerede virksomheder<br/>I resultatopgørelsen indregnes under posten ”Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder efter skat” den forholdsmæssige andel af resultat før skat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivninger af eventuel goodwill.<br/><br/>Finansielle poster i øvrigt<br/>Finansielle poster omfatter renteindtægter og –omkostninger, udbytter, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Finansielle indtægter og –omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.<br/><br/>Skat af årets resultat<br/>Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med den tilknyttede virksomhed. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskuds- som underskudsgivende virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster.<br/><br/>BALANCEN<br/><br/>Finansielle anlægsaktiver<br/>Kapitalandel i associeret virksomhed måles ved indregning til kostpris. Opskrivninger i forhold til anskaffelsessummen bindes under egenkapitalen. I tilfælde hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.<br/><br/>Tilgodehavender<br/>Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.<br/><br/>Værdipapirer<br/>Værdipapirer der er omsætningsaktiver måles til dagsværdi på balancedagen. Urealiserede og realiserede kursreguleringer indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.<br/><br/>Skyldig skat og udskudt skat<br/>Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.<br/><br/>Den udskudte skat er beregnet med 24,5 % på grundlag af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige balanceværdier og skattemæssige balanceværdier af aktiver og forpligtelser. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat. For indeværende regnskabsår er der ikke indarbejdet udskudt skat i balancen.<br/><br/>Udbytte<br/>Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen.<br/><br/>Gældsforpligtelser<br/>Gæld er indregnet til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.<br/><br/>Sammenligningstal<br/>Sammenligningstal i regnskabet er anført i hele kr. -124381767177274353301000002491845452139918-14015200139918-140152139918-14015200000001875051338133010300021680653182221939183065221939183065125000125000-208000-347918-83000-22291864830149700210004077551628558221674811596863049394059832219391830652013 2012<br/> <br/>I regnskabsposten indgår følgende beløb: <br/>Renteomkostning, tilknyttet virksomhed 2.056 2.3182013 2012<br/> <br/>Aktuel skat af årets resultat 0 0<br/>Skat af årets resultat i alt 0 0Kapitalinteresser<br/> <br/>Kostpris primo 100.000<br/>Tilgang/Afgang i årets løb 0<br/>Kostpris ultimo 100.000<br/> <br/>Op-/nedskrivning, primo 100.000<br/>Årets op-/nedskrivning 0<br/>Op-/nedskrivninger ultimo -100.000<br/> <br/>Bogført værdi 0<br/> <br/>Associeret virksomhed: Cvr.-nummer: Ejerandel<br/>Brdr. Nyholm Frugt og Grønt ApS 33 77 70 94 33 1/3<br/>Anpartskapital 2013 2012<br/> <br/>Selskabskapital, primo 125.000 125.000<br/>Anpartskapital i alt 125.000 125.000<br/><br/>Selskabets anpartskapital består af 125 stk. anparter á DKK 1.000. <br/>Anparterne er ikke opdelt i klasser og der har ikke været ændringer i kapitalen siden selskabets stiftelse. <br/>Selskabet har i året realiseret et overskud på tkr. 140. Selskabets egenkapital pr. 31. december 2013 er stadig negativ, tkr. 83.<br/><br/>Det er ledelsens vurdering, at selskabets kapitalgrundlag på sigt vil blive retableret ved selskabets egen drift, men der er usikkerhed herom og tidshorisonten herfor. Ledelsen har til trods for usikkerheden aflagt regnskabet under forudsætning om fortsat drift.<br/><br/>På grund af usikkerheden om den fremtidige aktivitet, er det en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at der løbende tilføres den nødvendige likviditet.<br/><br/>Det er ledelsen opfattelse, at regnskabet skal aflægges under forudsæt-ning om fortsat drift.Der er beregnet et udskudt skatteaktiv på t.kr. 29. Aktivet er ikke afsat i årsrapporten.Ingen.Der er overfor ethvert mellemværende med pengeinstitut givet panteret i værdipapirdepot med kursværdi pr. 31. december 2013 på DKK 216.806.