BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKolding Åpark 8A, 7. salDK-6000 Kolding20222670Årsrapport2021-12-15Lars Schilling JacobsenFrela Holding ApSEngvej 20 1. th.2300 København SAndre erklæringer uden sikkerhed318742622008-12-02København2020-07-012021-06-302019-07-012020-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKolding Åpark8A, 7. sal6000KoldingKøbenhavn2021-12-15Lars Schilling JacobsenKolding2021-12-15BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Peter KløvborgAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne19692-120971-1220005018627000-171157-1490005244080-695565-14900030863045230240009924859000-718720-18400000-718720-184000-718720-1840006763793997000309986201280223789000957820515224647860005152246478600075005000075005000033836903383690637671496000061357869796000125000125000508245158010005207451592600066187338530002664621700092833538700009283353870000613578697960001250005801171-71872012500050824511152440805244080795364400019712150009924859000718841500309986271884153099862-31910650-32000000-1209710-651203606763793099862788672049155195782128022395782128022395782Børsnoterede værdipapirer33836919560Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 for Frela Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Frela Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Frela Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive investeringsvirksomhed, at besidde kapitalandele i andre selskaber samt anden hermed beslægtet virksomhed. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2020 125.000 5.801.171 5.926.171 Forslag til resultatdisponering -718.720 -718.720 Egenkapital 30. juni 2021 125.000 5.082.451 5.207.451 2020/21 2019/20 kr. tkr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 524.408 0 524.408 0 Finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 79.536 44 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 19.712 15 99.248 59 Finansielle anlægsaktiver 3 Kapitalandele i dattervirksomheder Andre værdipapirer Kostpris 1. juli 2020 7.188.415 0 Tilgang 0 3.099.862 Kostpris 30. juni 2021 7.188.415 3.099.862 Værdireguleringer 1. juli 2020 -3.191.065 0 Udloddet resultat -3.200.000 0 Årets op- og nedskrivninger -120.971 0 Værdireguleringer 30. juni 2021 -6.512.036 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2021 676.379 3.099.862 Tilgodehavende i associerede virksomheder Andre tilgodehavender Kostpris 1. juli 2020 788.672 0 Tilgang 491.551 95.782 Kostpris 30. juni 2021 1.280.223 95.782 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2021 1.280.223 95.782 Kapitalandele i dattervirksomheder Navn og hjemsted Ejerandel Frela Handel ApS, Kolding 100 % Andre værdipapirer 4 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Børsnoterede værdipapirer Dagsværdi 30. juni 2021 338.369 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 19.560 Eventualaktiver Selskabet har et eventualaktiv på 145 tkr. som ikke er indregnet i balancen. Eventualaktivet knytter sig til uudnyttet skattemæssigt underskud. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Årsrapporten for Frela Holding ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af andre værdipapirer Indtægter af andre værdipapirer indeholder renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles i ejerselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejerselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække associerede virksomheders underbalance. Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer er andre kapitalandele der måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 318742622021-06-30318742622020-06-30318742622020-07-012021-06-30318742622019-07-012020-06-30318742622020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember318742622019-07-012020-06-30g:RetainedEarningsMember318742622020-07-01g:ContributedCapitalMember318742622021-06-30g:ContributedCapitalMember318742622020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember318742622020-07-01g:RetainedEarningsMember318742622021-06-30g:RetainedEarningsMember318742622020-07-012021-06-301318742622020-07-012021-06-30g:OtherReceivablesMember318742622020-07-01g:OtherReceivablesMember318742622021-06-30g:OtherReceivablesMember318742622020-07-012021-06-30g:OtherInvestmentsMember318742622020-07-01g:OtherInvestmentsMember318742622021-06-30g:OtherInvestmentsMember318742622020-07-012021-06-30g:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember318742622020-07-01g:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember318742622021-06-30g:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember318742622020-07-012021-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember318742622020-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember318742622021-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember318742622021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 1318742622020-07-012021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 1318742622020-07-012021-06-301xbrli:pureiso4217:DKK