Årsrapport15915641Christensen Kjærulff, Statsautoriseret RevisionsaktieselskabStore Kongensgade, 681264, København K2018-07-012019-06-302019-07-012020-06-302020-11-0235869751Trankebar Invest ApSc/o Christensen Kjærulff, Store Kongensgade681264København KChristensen Kjærulff, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab15915641Iver Haugstedstatsautoriseret revisormne10678Store Kongensgade681264København KDanmark+45 33 30 15 15ck@ck.dk2020-11-02Stine KlingertRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedRevisorgruppen DanmarkanpartshaverneKøbenhavn2020-11-02København K2020-11-02-13125-12125-13125-12125-10125012125-118760-118760-1187600101010105000050000-69876-58000-19876-800011875080018001198768001198768001011111-10-1001Trankebar Holding ApS, 100%ApSKøbenhavn100-12500-28125Meyer & Meyer Invest ApS, 100%København00Meyer & Meyer ApS, 100%København00Alpha Forum ApS, 100%København00BLAQE ApS, 100%København0050000500005000050000-58000-58000-118760-69876-58000Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2019 - 30. juni 2020 for Trankebar Invest ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2019 - 30. juni 2020. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2019/20 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Stine KlingertVi har opstillet årsregnskabet for Trankebar Invest ApS for regnskabsåret 1. juli 2019 - 30. juni 2020 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive holdingselskabsaktiviteter samt dermed beslægtet virksomhed. Datterselskaberne har afviklet deres aktiviteter og afsøger nye forretningsområder. Selskabet har ikke beskæftiget medarbejdere udover direktionen, som ikke har modtaget vederlag. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -13.125 kr. mod -12.125 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -11.876 kr. mod kr. sidste år. Årets resultat svarer til ledelsens forventninger. Ledelsen er bekendt med, at selskabet har tabt mere end halvdelen af sin selskabskapital og er omfattet af bestemmelserne i selskabsloven om kapitaltab. Kapitalberedskab Selskabets ultimative ejer er fortsat indforstået med at ville tilføre tilstrækkelig likviditet til at sikre fortsat drift i selskabet og dattervirksomhederne. Ledelsen aflægger således regnskabet under den forudsætning, at aktiviteterne fortsætter. 4. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Meyer & Meyer Invest ApS, CVR-nr. 27661343 som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Den samlede skyldige skat i sambeskatningen udgør 0 t.kr. Årsrapporten for Trankebar Invest ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på goodwill og tillæg af negativ goodwill. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af tilknyttede virksomheder opgøres som forskellen mellem afståelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inklusive resterende koncerngoodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Ved køb af nye tilknyttede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Der indregnes en hensat forpligtelse til dækning af omkostninger ved besluttede omstruktureringer i de erhvervede virksomheder i forbindelse med købet. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostpris og dagsværdi af identificerbare overtagne aktiver og forpligtelser, inklusive hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under kapitalandele i tilknyttede virksomheder og afskrives over den vurderede økonomiske brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør maksimalt 20 år og er længst for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og lang indtjeningsprofil. Den regnskabsmæssige værdi af goodwill vurderes løbende og nedskrives over resultatopgørelsen i de tilfælde, hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Negative forskelsbeløb (negativ goodwill) indregnes som en indtægt i resultatopgørelsen på overtagelsestidspunktet, når de almindelige betingelser for indregning af en indtægt er til stede. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 358697512019-07-012020-06-30358697512018-07-012019-06-30358697512019-06-30358697512020-06-30358697512019-07-012020-06-301358697512019-07-012020-06-301358697512019-07-012020-06-30e:RetainedEarningsMember358697512018-07-012019-06-30e:RetainedEarningsMember358697512019-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember358697512018-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember358697512020-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember358697512019-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember358697512019-07-01e:ContributedCapitalMember358697512020-06-30e:ContributedCapitalMember358697512019-07-01e:RetainedEarningsMember358697512019-07-012020-06-30e:RetainedEarningsMember358697512020-06-30e:RetainedEarningsMember358697512019-07-012020-06-30e:SubsidiaryMember1358697512020-06-30e:SubsidiaryMember1358697512018-07-01e:ContributedCapitalMember358697512019-06-30e:ContributedCapitalMember358697512018-07-01e:RetainedEarningsMember358697512018-07-012019-06-30e:RetainedEarningsMember358697512019-06-30e:RetainedEarningsMember358697512019-07-012020-06-30e:SubsidiaryMember2358697512019-07-012020-06-30e:SubsidiaryMember3358697512019-07-012020-06-30e:SubsidiaryMember4358697512019-07-012020-06-30e:SubsidiaryMember5358697512020-06-30e:SubsidiaryMember2358697512020-06-30e:SubsidiaryMember3358697512020-06-30e:SubsidiaryMember4358697512020-06-30e:SubsidiaryMember5iso4217:DKKxbrli:pure