401891062020-01-012020-12-31401891062019-01-182019-12-31401891062020-12-31401891062019-12-31401891062020-01-012020-12-310401891062020-01-012020-12-311401891062020-01-012020-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember401891062020-01-012020-12-31fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember401891062020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember401891062019-01-182019-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember401891062019-01-182019-12-31fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember401891062019-01-182019-12-31fsa:RetainedEarningsMember401891062020-12-31fsa:ContributedCapitalMember401891062020-12-31fsa:SharePremiumMember401891062020-12-31fsa:RetainedEarningsMember401891062020-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember401891062019-12-31fsa:ContributedCapitalMember401891062019-12-31fsa:SharePremiumMember401891062019-12-31fsa:RetainedEarningsMember401891062019-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMemberiso4217:DKKsharespure2021-02-25Jonas von Barnekow Benzon HemmingsenVirum2021-02-25Andre erklæringer uden sikkerhedBirkerød2021-02-25Regnskabsklasse BtruefalseÅrsrapport40189106Partners Trust ApSc/o Jakob Korsby Kofoed, Floradalen 6Floradalen 62830Virum2020-01-012020-12-312019-01-182019-12-31DANBORG REVISION,Registreret RevisionsanpartsselskabBlokken 903460 BirkerødLedelsen har i dag aflagt årsrapporten for perioden 1. januar til 31. december 2020 for Partners Trust ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi erklærer, at selskabet opfylder bestemmelserne i årsregnskabslovens § 135 for at undlade en revision af årsregnskabet for 2020. Vi indstiller endvidere til generalforsamlingens godkendelse, at selskabets årsregnskab for det nye regnskabsår ikke revideres, idet vi anser selskabet for at opfylde kriterierne for at undlade revision af årsregnskabet.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2020. Den valgte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse i Partners Trust ApSVi har opstillet årsregnskabet for Partners Trust ApS for perioden 1. januar - 31. december 2020 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med international standard ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at eje kapitalandele i andre virksomheder med henblik på opnåelse af udbytteindtægter og kapitalgevinster.Usædvanlige forhold Det danske erhvervsliv har været ramt af den globale coronavirus-pandemi hen over året 2020.Selskabets drift har dog ikke været påvirket af pandemien fra dets opståen i marts 2020 og ved sin belastning i resten af året, idet selskabets indtægter alene omfatter udbytter fra og gevinster ved salg af værdipapirer.Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets erhvervede anparter i en dansk salgs- og marketingvirksomhed i 2019 har bidraget med en udbytteindtægt på kr. 343.372 i 2020.Herudover har selskabets salg af samme anparter i december 2020 medført en realiseret avance på kr. 643.668.Selskabets drift for 2020 har udviklet sig som forventet og driftsresultatet for året anses for meget tilfredsstillende.Selskabet har foretaget en ekstraordinær udlodning på kr. 343.372 den 20. maj 2020. Selskabets udvikling de første 2 år har været følgende i hovedtal:Kr. 1.00020192020Finansielle indtægter4571.001Finansielle udgifter00Resultat efter skat424977Aktiver i alt2.7712.949Egenkapital2.7552.931Heraf udbytte for året4583.143 Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Efter selskabets balancedag er der indført restriktioner i Danmark som en følge af en "anden bølge af coronavirus". Disse restriktioner forventes ikke at påvirke selskabets drift eller den økonomiske stilling.Der er ikke herudover indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Forventet udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer Selskabets ledelse har været i dialog med selskabets ejerkreds for en afklaring af eventuelle nye investeringer eller en opløsning af selskabet i 2021.Det er opfattelsen i selskabets ejerkreds ved udarbejdelsen af nærværende årsrapport, at selskabet skal bringes til en opløsning (solvent likvidation) i foråret 2021. Dette forhold behandles på den kommende ordinære generalforsamling.For året 2021 forventes derfor et lille underskud som følge af naturlige administrationsudgifter ved opløsningen.Årsregnskabet for Partners Trust ApS for 2020 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Endvidere har selskabet tilvalgt en egenkapitalopgørelse for regnskabsåret som beskrevet i årsregn- skabslovens § 86 a. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (DKK).Resultatopgørelsen er artsopdelt og opstillet i beretningsform.Årsregnskabet er aflagt efter en regnskabspraksis som er i al væsentlighed følgende:Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.RESULTATOPGØRELSENAndre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, forsikringer, tab på debitorer, juridisk assistance samt til bogførings- og regnskabsmæssige assistancer. Aktiver (driftsmidler m.v.) med en kostpris på under kr. 14.100 pr. stk. indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Ved køb af aktiver (driftsmidler m.v.) over kr. 14.100 pr. stk. indregnes kostprisen som materielt anlægsaktiv og heraf foretages lineære afskrivninger hvert år baseret på en vurdering af aktivets forventede brugstid og restværdi.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Der har dog ikke været nogen ansatte personer i selskabet i regnskabsåret.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer og kapitalandele, samt gæld og transaktioner i fremmed valuta. Udbytte fra værdipapirer og kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.BALANCENTilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.Værdipapirer og kapitalandele Selskabets værdipapirer og kapitalandele betragtes som finansielle aktiver og holdes ikke til udløb. De erhvervede kapitalandele omfatter anparter i en dansk virksomhed, hvor anparterne i øvrigt ikke handles på et aktivt marked. I mangel af en tilnærmet salgsværdi for anparterne måles disse til kostpris i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 37 og med fradrag af nødvendige nedskrivninger til den lavere nettorealisationsværdi.De beskrevne værdipapirer og kapitalandele omfatter ikke kapitalinteresser i dattervirksomheder eller i associerede virksomheder.De løbende modtagne udbytter fra de erhvervede kapitalandele indregnes i resultatopgørelsen.Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på samme kapitalandele indregnes i resultatopgørelsen.EgenkapitalUdbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. GældsforpligtelserFinansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, skyldige omkostninger, gæld til kapitalejere, skyldig selskabsskat samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Likvider Likvide midler består af bankindestående i en dansk bank, og bankindeståendet indregnes til nominel værdi.24243-242430-242431001147809768249768241 Usædvanlige forhold Selskabets drift har ikke været påvirket af den i Danmark opståede coronavirus-pandemi i marts 2020 eller i de efterfølgende måneder, idet selskabets aktivitet har omfattet investering i unoterede værdipapirer. Selskabets driftsresultat efter skat for 2020 er således ikke påvirket af nævnte pandemi. 2 Andre eksterne omkostninger Administrationsomkostninger Bogførings- og regnskabsassistance samt div. rådgivning 24.235 15 Juridsk assistance 0 16 24.235 31 Øvrige kapacitetsomkostninger Bankgebyrer 8 2 8 2 24.243 33 Selskabet har ikke haft nogen ansatte personer i regnskabsåret 2020 (i lighed med året før), hvorfor der ikke er afholdt nogen lønninger og lignende for året. 3 Andre finansielle indtægter Modtaget udbytte fra kapitalandele 343.372 454 Realiseret gevinst, værdipapirer 643.668 0 Renteindtægt, kapitalejere 14.107 4 1.001.147 458 4 Andre finansielle omkostninger Renteudgift, bank 80 0 80 0 5 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Selskabet har ingen selskabsskat for året 2020 at betale og dermed ingen skatteafregning at foretage med Skattestyrelsen. Der foreligger et skatteaktiv på kr. 7.289 pr. balancedagen som følge af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, der kan modregnes i fremtidig positiv indkomst. Selskabet har ingen kontraktlige forpligtelser eller eventualforpligtelser pr. balancedagen. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke foretaget nogen pantsætninger af selskabets aktiver eller afgivet nogen sikkerhedsstillelser pr. balancedagen. 7 Ejerforhold I henhold til selskabslovens § 50 og § 52 fremgår det af selskabets ejerbog, at følgende kapitalejere ejer mere end 5% af selskabskapitalen: Paw Saxgren Holding ApS, København, Korsby Kofoed Holding ApS, Virum, Sodemann Copenhagen ApS, Charlottenlund, Permoras IVS, Solrød Strand, Dam Nielsen Holding ApS, Hellerup. 33000-330002000-3500045800004230004230000000294893929489392948939870004423928000002931239177001770017700294893945700045700022660002266000470002770000277000087000221100045700027550001500015000150002770000mne2601Preben Danborg27289940DANBORG REVISION, Registreret RevisionsanpartsselskabRegistreret revisor, FSR - danske revisorerPaw Daniel Munoz SaxgrenJakob Korsby Kofoed2800000343372-21665484570000-340008700004423928000008700002211000457000