BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2022-02-25Jesper HoumøllerSilitrade ApSVibækvej 255250 Odense SVAndre erklæringer uden sikkerhed396106982018-06-01Odense2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense COdense2022-02-25Mette Weiglin HoumøllerJesper Egeberg HoumøllerOdense2022-02-25BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jesper Bechsgaard JørgensenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne3141216109510381142607149179118488-45368333861293985102-583070085102-5830785102-58307462082411846208241183284675166010003284676166790541002845000050000-433901-519003-383901-4690033288524583781500017125309309118794934754629555692874629555692877905410028450000-5190038510250000-433901112681110820412574032145393694342607149179Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for Silitrade ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Silitrade ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Silitrade ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er handel inden for limprocesser såsom limning af stål, plast, etc. støbning/potting af følsom elektronik samt lakering/coating af elektronik print til et krævende miljø. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har realiseret et overskud på 85 tkr., der anses som værende tilfredsstillende. Det er ledelsens forventning, at selskabet realiserer et overskud i 2022 samt positiv likviditet for regnskabsåret 2022. Selskabet har negativ egenkapital grundet tidligere kapitaltab i forbindelse med underskud, hvilket primært skyldes en længere opstartsperiode end forventet. Udbruddet og spredningen af Covid-19 på det globale- og Danske marked, medførte at Silitrade ApS blev ramt af annulleringer og udsættelser af ordre, i en ellers positiv periode. Virksomheden har alene i meget begrænset omfang kunnet reducere virkningerne af denne omsætningsreduktion ved omkostningsreduktion. Virksomheden har i regnskabsåret gjort brug af statens hjælpepakker for kompensation af omsætningstab. Ejerne har givet skriftlig tilsagn, i form af en støtteeklæring, om at stille den fornødne likviditet til rådighed for Silitrade ApS i regnskabsåret 2022. Ledelsen forventer, at selskabet kan retablere selskabskapitalen via den løbende drift i løbet af de kommende 2-3 regnskabsår. Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2021 50.000 -519.003 -469.003 Forslag til resultatdisponering 85.102 85.102 Egenkapital 31. december 2021 50.000 -433.901 -383.901 Særlige poster 1 Selskabet har i forbindelse med COVID-19 modtaget kompensation for omsætningstab for samlet 8.227 kr. før skat (36.913 kr i 2020), indtægtsført under andre driftsindtægter. 2021 2020 kr. kr. Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 26.811 108.204 Andre omkostninger til social sikring 1.257 4.032 Andre personaleomkostninger 14.539 36.943 42.607 149.179 Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Ingen. Årsrapporten for Silitrade ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder offentlige tilskud i form af kompensation. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 396106982021-12-31396106982020-12-31396106982021-01-012021-12-31396106982020-01-012020-12-31396106982021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember396106982020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember396106982021-01-01g:ContributedCapitalMember396106982021-12-31g:ContributedCapitalMember396106982021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember396106982021-01-01g:RetainedEarningsMember396106982021-12-31g:RetainedEarningsMember396106982021-01-012021-12-311396106982021-01-012021-12-311396106982021-01-012021-12-312xbrli:pureiso4217:DKK