43005170 2022-01-24 2023-06-30 43005170 2022-01-24 2023-06-30 43005170 2023-06-30 43005170 2022-01-24 2023-06-30 EOGS_202040000:RetainedEarningsMember 43005170 2022-01-24 2023-06-30 Revisorvirksomhed 1 43005170 2022-01-24 2023-06-30 Revisor_underskriver_1 43005170 2022-01-24 2023-06-30 Direktionsmedlem 1 iso4217:DKK pure Til ledelsen i TFPA Ejendomme ApS Vi har opstillet årsregnskabet for TFPA Ejendomme ApS for regnskabsåret 24. januar 2022 - 30. juni 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomhedens ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere selskabets ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er selskabets ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, selskabets ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Åbyhøj, 1. februar 2024 Dansk Revision Århus Godkendt revisionspartnerselskab, CVR-nr. 26717671 Søren Aarup Iversen statsautoriseret revisor mne18617 2024-02-01 2023-06-30 2022-01-24 -8225156 -8225156 18000000 18000000 1994 117650 134469 14825 589 135057 40728 18135057 1464923 Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Herudover har selskabet valgt at følge visse bestemmelser fra overliggende regnskabsklasser. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster. Der benyttes ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner af balanceposter i fremmed valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning, som primært udgør regnskabsårets huslejeindtægter fra ejendommen, indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til lejer har fundet sted inden regnskabsårets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttofortjeneste Nettoomsætningen fratrukket omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, andre eksterne omkostninger og tillagt andre driftsindtægter, er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af lån samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Der indgår forventede brugstider og restværdier som følger: Brugstid Restværdi Bygninger 30 år 20 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I de efterfølgende perioder måles finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld måles til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Regnskabsklasse B <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Virksom- hedskapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overkurs ved emission</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for opskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for nettoopskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for egne kapitalandele</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for dagsværdi på investeringsaktiver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for iværksætterselskab</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for udviklingsomkostninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Øvrige lovpligtige og vedtægtsmæssige reserver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for udlån og sikkerhedsstillelse</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Ikke-indbetalt kapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Dagsværdireserve valuta</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Dagsværdireserve sikring</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overført resultat</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Foreslået udbytte</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">I alt</th></tr><tr><td>Perioden 24. januar - 30. juni</td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Saldo primo</td><td style="text-align: right;">40.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">40.000</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-8.225.156</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-8.225.156</td></tr><tr><td>Egenkapital ultimo</td><td style="text-align: right;">40.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-8.225.156</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-8.185.156</td></tr></tbody></table> Virksomhedskapitalen er sammensat af aktier/anparter á DKK 1.000 eller multipla heraf. 1406524 Selskabet har i indeværende regnskabsår foretaget nedskrivning af søsterselskabers mellemværende, der er indregnet under omsætningsaktiver. Med udgangspunkt i søsterselskabernes negative egenkapital, er det ledelsens vurdering, at aktivet ikke længere forventes at tilføre fremtidige økonomiske fordele, hvorfor der er foretaget nedskrivninger på i alt 1.465 TDKK, der er indregnet under af- og nedskrivninger af omsætningsaktiver i resultatopgørelsen. Selskabet har foretaget nedskrivning af selskabets ejendom, der er indregnet under materielle anlægsaktiver. Nedskrivningen er foretaget på baggrund af ledelsens vurdering med udgangspunkt i markedsvurdering. Der er foretaget nedskrivninger på i alt 6.577 TDKK, der er indregnet under af- og nedskrivninger i resultatopgørelsen. <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2022/23</th></tr><tr><td>Renter tilknyttede virksomheder</td><td style="text-align: right;">397.071</td></tr><tr><td>Andre finansielle omkostninger</td><td style="text-align: right;">345.455</td></tr><tr><td>Finansielle omkostninger i alt</td><td style="text-align: right;">742.526</td></tr></tbody></table> 742526 <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2022/23</th></tr><tr><td>Renteindtægter, tilknyttede virksomheder</td><td style="text-align: right;">50.311</td></tr><tr><td>Finansielle indtægter i alt</td><td style="text-align: right;">50.311</td></tr></tbody></table> 50311 26320213 12396089 820128 12376840 0 27000 659429 12423089 13897124 Bestemmende indflydelse TFPA Holding ApS, har bestemmende indflydelse i selskabet og selskabet indgår i TFPA Holding ApS’ koncernregnskab. Koncernregnskabet kan rekvireres på cvr.dk. Selskabet hæfter solidarisk med moderselskabet TFPA Holding ApS for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen er oplyst i moderselskabets årsregnskab. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 13.216 TDKK (nom. 14.100 TDKK), er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør 18.000 TDKK. pr. 30. juni 2023. Selskabets egenkapital udgør TDKK -8.185, hvorved over halvdelen af virksomhedskapitalen er tabt. Det er ledelsens forventning at kapitalen reetableres ved fremtidig positiv indtjening. Selskabets fortsatte drift er afhængig af fortsat finansiering fra koncernselskaber samt øvrige långivere. Lånene er optaget på anfordringsvilkår, og det er usikkert hvorvidt selskabet kan opretholde kreditfaciliteterne i regnskabsåret 2023/2024. Det er ledelsens vurdering, at kreditfaciliteter kan opretholdes. Ledelsen har udarbejdet budgetter som viser positiv fremtidig indtjening, hvilket har været med til at understøtte ledelsens positive forventninger til fremtiden. Der er dog ikke givet endelig tilsagn fra koncernselskaber og øvrige långivere om opretholdelse af kreditfaciliteterne. Selskabet hæfter igennem moderselskabet for søsterselskabers byggegarantier. Byggegarantierne har en ramme på 30.000 TDKK, hvoraf 24.787 TDKK er trukket pr. 30. juni 2023. Det ene søsterselskab har indsendt egen begæring om konkurs og det er usikkert om der vil blive rettet et krav mod selskabet, da moderselskabet hæfter som selvskyldner for byggegarantierne. Søsterselskaberne havde byggegarantier for 24.787 TDKK pr. 30. juni 2023. Det er ledelsens vurdering at selskabet ikke vil blive mødt med så væsentligt et krav, at det ikke kan fortsætte driften. Som følge af ovenstående usikkerheder er der en væsentlig usikkerhed, som kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften, og at virksomheden derfor muligvis vil være ude af stand til at realisere sine aktiver og indfri sine forpligtelser. 2024-02-01 Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktiviteter er at foretage investeringer i fast ejendom, køb og salg af fast ejendom og udlejning af fast ejendom, samt øvrige investeringer efter ledelsens skøn. Væsentlige usikkerheder ved fortsat drift Det er væsentlig usikkerhed ved vurderingen af selskabets evne til at fortsætte driften i regnskabsåret 2023/24. Der henvises til note 5 for yderligere omtale. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har påbegyndt sine normale driftsaktiviteter og dermed investeret i fast ejendom til udlejning. Selskabet erhvervede i februar 2022 selskabets ejendom til primært koncernintern udlejning og delvist til udlejning til tredjepart. Grundet den økonomiske udvikling i koncernen, har det vist sig at ejendommen kun i mindre omfang kan anvendes til det ønskede formål på erhvervelsestidspunktet. Selskabet har i regnskabsåret nedskrevet koncerninterne mellemværender, som har påvirket resultat før skat negativt med 1.465 TDKK. Derudover har selskabet nedskrevet den bogførte værdi af grunde og bygninger, som har påvirket resultat før skat negativt med 6.577 TDKK. Der henvises til note 3 for yderligere omtale. Ud over ovenstående, har der ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Årets udvikling og resultat anses for utilfredsstillende. Ledelsen er af den opfattelse, at selskabets fortsatte drift kræver opretholdelse af kreditfaciliteter hos koncernselskaber og øvrige långivere. Dette sikres ved at koncernselskaber og øvrige långivere fortsat vil opretholde finansieringen af selskabet. Der er dog ikke givet endelig tilsagn fra koncernselskaber og øvrige långivere om opretholdelse af kreditfaciliteter. Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 24. januar 2022 - 30. juni 2023 for TFPA Ejendomme ApS . Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 24. januar 2022 - 30. juni 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hvidovre, 1. februar 2024 Direktionen: Thomas Lytzen Paulsen Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. 2024-02-01 -8185156 40000 -8225156 18135057 43005170 7474542 18000000 Åbyhøj Årsrapport TFPA Ejendomme ApS 2024-02-01 26717671 Dansk Revision Århus Tomsagervej 2 8230 Åbyhøj Thomas Lytzen Paulsen mne18617 Søren Aarup Iversen 26717671 26717671 Dansk Revision Århus Dansk Revision Århus statsautoriseret revisor Thomas Lytzen Paulsen Andre erklæringer uden sikkerhed