KPMGHolmboes Allé 128700 Horsens30700228ÅrsrapportRegnskabsklasse B2012-01-012012-12-312013-02-14TonniThorlaf Jensen2013-02-14Vagt DK A/SSkelvangen 527120 Vejle Ø7640011276400860www.vagtdk.dkpost@vagtdk.dk287008222005-05-10VejleSydbankVestergade 335000 Odense CLadegaard, Rasmussen & PartnereLøvenørnsgade 178700 HorsensTonni Thorlaf JensenMette Bøgild JensenformandKarsten BøgildTonni Thorlaf JensenKPMGHolmboes Allé 128700 HorsensClaus OlsenVejle2013-02-07Horsens2013-02-07KPMGClaus Olsenstatsaut. revisor-535000-188000390000-165000-103000-90000-80000-68000-469000-208000238000254200027430003198000-83000387000804000-4800002700001009000-129000-235000-697000-141000-112000-1700000.4-34.2-3.314.125.1-111160.5-308.7-34.930.712182360108455369416-5122378-5656672-167224-501882721243-7891381440014400-179351-117846556292-892584-143397221879412895-670705412895-67070525991740140025991740140024391026160024391026160050382766300014306091045019110000183733327130102582146325200001200025955070184951915355441849519153554423533462198544562500562500-552899-13157949601-75329435969135969114642921593615154949168393724504830139234374525921472343745295183823533462198544412895-670705180887521035721243-789139746573-814066-164951-103445581622-917511-8000-4000573622-921511-17000-1060005697917690-14400-22403-19119-21713-82540-400070-556465350000240000-50070-316465501839-1320516-1436015-786204-934176-21067204470572492702036543142816385043934172013322080721312143397-2218791000005300001000005300008831392810017000900139281004817402810015847464021428100259925562500-1315794412895562500-552899562500-645089562500-1315794Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Vagt DK A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til aktionæren i Vagt DK A/SPåtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Vagt DK A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at det har påvirket vor konklusion skal vi oplyse, at selskabet har tabt over halvdelen af aktiekapitalen. I strid med Selskabsloven er der ikke indenfor lovens tidsfrister stiftet forslag til reetablering af aktiekapitalen, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Selskabets hovedaktivitet har bestået i vagt- og overvågningsvirksomhed.Regnskabsåret er gennemført med en generel positiv udvikling i aktivitetsniveau og indtjening. 2. halvår af regnskabsåret har været væsentlig bedre end 1. halvår. Selskabets moderselskab har ydet et koncerntilskud på t.kr. 350. Tilskuddet er indregnet direkte under egenkapitalen og påvirker således ikke årets resultat. Årets resultat på 412.895 kr. - anses for tilfredsstillende.Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt.Der forventes en mindre stigning i aktivitetsniveauet for det kommende regnskabsår og et positivt resultat.Årsrapporten for Vagt DK A/S for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.Indtægter fra salg af varer, indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen.Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Rente- og øvrige omkostninger på lån til finansiering af fremstilling af immaterielle og materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen.Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat.Fortjeneste og tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til # år.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstid. Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0-25 % Aktiver med en kostpris på under 12.300 kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger.Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.Leasingkontrakter vedrørende anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning til opgjort kostpris svarende til dagsværdien eller (hvis lavere) til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod eller den alternative lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver afskrives som øvrige tilsvarende anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v.Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter, leverandørgæld og gæld til tilknyttede virksomheder, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje.Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet).Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabets aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere.Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer.Nøgletal er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger og Nøgletal 2010". De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Soliditetsgrad Egenkapital, ultimo x 100 Passiver i alt, ultimo Egenkapitalforrentning Ordinært resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Resultat Årets resultat med fradrag af minoritetsinteressersandel heraf Eventualforpligtelser Eventualforpligtelser Selskabet er blevet stævnet af en tidligere medarbejder som har stillet krav om udbetaling af manglende løn samt yderligere opsigelsesvarsel. Kravet udgør t.kr. 137 - selskabet har afvist kravet. Operationel leasing Ud over finansielle leasingkontrakter har selskabet indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 135 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 33 måneder og en samlet restleasingydelse på 351 t.kr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har kautioneret for leasingkontrakt med Nordea Finans Danmark A/S for Rent.DK ApS. Restgælden udgør pr. 31. december 2012 35 t.kr. Til sikkerhed for gæld til Nordea, 72 t.kr., har selskabet givet ejendomsforbehold i Volvo V50 med bogført værdi på t. kr. 95. Til sikkerhed for gæld har Sydbank taget fordringspant på 1 mio kr. i debitorerne. Nærtstående parter Vagt DK A/S' nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse ingen Øvrige nærtstående parter, som virksomheden har haft transaktioner med Tonni Thorlaf Jensen, Palleshøj 3, 8781 Stenderup Direktør/bestyrelsesmedlem Mette Bøgild Jensen, Palleshøj 3, 8781 Stenderup Bestyrelsesformand Karsten Bøgild, Vorsøvej 24, 8700 Horsens Bestyrelsesmedlem Idosma Holding ApS, Palleshøj 3, 8781 Stenderup Hovedaktionær Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitale: 28 70 08 222012-01-012012-12-3128 70 08 222011-12-3128 70 08 222012-12-3128 70 08 222012-01-012012-12-31128 70 08 222012-01-012012-12-31228 70 08 222012-01-012012-12-31328 70 08 222012-01-012012-12-31128 70 08 222012-01-012012-12-31128 70 08 222012-01-01d:GoodwillMember28 70 08 222012-01-01d:AcquiredOtherSimilarRightsMember28 70 08 222012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember28 70 08 222011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember28 70 08 222012-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember28 70 08 222012-01-012012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember28 70 08 222012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember28 70 08 222012-01-01d:LeaseholdImprovementsMember28 70 08 222012-12-31d:LeaseholdImprovementsMember28 70 08 222012-01-01d:ContributedCapitalMember28 70 08 222012-12-31d:ContributedCapitalMember28 70 08 222012-01-01d:RetainedEarningsMember28 70 08 222012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember28 70 08 222012-12-31d:RetainedEarningsMember28 70 08 222011-01-012011-12-3128 70 08 222012-01-012012-12-31e:TwoYearsAgoMember28 70 08 222012-12-31e:TwoYearsAgoMember28 70 08 222012-01-012012-12-31e:ThreeYearsAgoMember28 70 08 222012-12-31e:ThreeYearsAgoMember28 70 08 222012-01-012012-12-31e:FourYearsAgoMember28 70 08 222012-12-31e:FourYearsAgoMember28 70 08 222012-01-0128 70 08 222011-01-0128 70 08 222011-01-01d:ContributedCapitalMember28 70 08 222011-12-31d:ContributedCapitalMember28 70 08 222011-01-01d:RetainedEarningsMember28 70 08 222011-12-31d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure