entity identifier2011-01-012011-12-31entity identifier2011-01-012011-12-311entity identifier2011-01-012011-12-312entity identifier2011-01-012011-12-31entity identifier2011-01-012011-12-313entity identifier2011-01-012011-12-31entity identifier2011-01-012011-12-31entity identifier2011-01-012011-12-31entity identifier2011-01-012011-12-31entity identifier2011-01-012011-12-31entity identifier2011-01-012011-12-31entity identifier2011-12-31xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:shares Til kapitalejerne i Filoona Holding ApS Påtegning på årsregnskabetRegistreret revisorForbehold Grundlag for konklusion med forbehold Det er vores opfattelse at regnskabet for datterselskab Filoona ApS bygger på mange skøn og derfor tages der forbehold for korrektheden af værdiansættelsen. Filoona Aps er optaget i regnskabet til kr. -98.668. Pga. revisorskift har det ikke været muligt at konstatere varelaget tilstedeværelse på statusdagen. Der tages forbehold for at tilgodehavende kr. 320.000 kan indrives hos Filoona ApS. 51396510Vi har revideret årsregnskabet for Filoona Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 2011 - 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Slagelse, den 1. august 2012 Hans Helge Andersen Hans Helge Andersen Registreret revisor Hans Helge Andersen Hans Helge AndersenKonklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningerne af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2011 - 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2012-08-01SlagelseRevisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Erik Nagel Rasmus Nagel Adm. direktørAdm. direktør221332-80000320000178668Regnskabsklasse B Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Filoona Holding ApS for 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Da regnskabsåret 2011 er virksomhedens første regnskabsår, er årsregnskabet med tilhørende noter opstillet unden sammenligningstal for året før. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Indtægter fra kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Indtægter fra kapitalandele omfatter den forholdsmæssige andel af resultatet efter skat samt eventuel regulering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Balancen Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel modregnes i eventuelle tilgodehavender. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. . Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. . Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 4. Virksomhedskapital Årets tilgang 80.000 Saldo ultimo 80.000 5. Overført resultat Årets tilgang -178.668 Saldo ultimo -178.668 . Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder 98668-221332-320000-98668-98668-986682. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 80.000 Af- og nedskrivninger -178.668 -98.668 , 3. Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende hos tilknyttede virksomhe 320.000 320.000 , 1. Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Nedskrivning datterselskab 178.668 178.668 , 6. Anden gæld Mellemregning, anpartshavere 320.000 320.000 -320000178668178668178668178668-3200003200003200004800, Nykøbing FAarhusvej 19 CSlagelse, 4200Grønhøjvej 12 B2011-02-162012-08-013349950751396510ÅrsrapportLars MøllerFiloona Holding ApSHans Helge Andersen2011-12-312011-01-01Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 2011 - 31. december 2011. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2011 - 31. december 2011 for Filoona Holding ApS. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2011 - 31. december 2011 for Filoona Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 2011 - 31. december 2011. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nykøbing F., den 1. august 2012 Direktion Erik Nagel Rasmus Nagel Adm. direktør Adm. direktør