334995072011-01-012012-12-31334995072011-01-012011-12-31334995072011-12-31334995072012-01-012012-12-31334995072012-12-31iso4217:DKK2013-06-26Til kapitalejerne i Filoona Holding ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Filoona Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores afkræftende konklusion.. Forbehold Grundlag for afkræftende konklusion. Ledelsen har aflagt regnskabet under forudsætning om fortsat drift. Af note 2 om going concern redegør ledelsen for, at driften i datterselskabet er frasolgt og selskabet har en stor underbalance, hvilket gør det ude af stand til at honorere sine kreditorer, således at tilgodehavende hos dette selskab tkr. 177 må anses som yderst tvivlsom. Regnskabet burde i overensstemmelse med årsregnskabsloven været udarbejdet under hensyntagen til dette og måling af denne post ændret i overensstemmelse hermed. Afkræftende konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af det forhold der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012, samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 – 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at generalforsamlingen ikke bør godkende regnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Sakskøbing , den 2013-06-26 Jan Olsen Registreret revisor Medlem af FSR – danske revisorer PRO REVISION I/S -17866894668-178668-84000-98668032000017728132000017728132000017728104000221332177281320000181281Årsrapporten for Filoona Holding ApS for 2012 er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler fra klasse C. Anvendt regnskabspraksis er den samme som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris (hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden). Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. RESULTATOPGØRELSEN Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, leasingaftaler, nedskrivning af tilgodehavender m.v. Indtægt af kapitalandele Resultater efter skat fra henholdsvis dattervirksomheder og associerede virksomheder. Afskrivninger på goodwill, der knytter sig til kapitalandelene, er fratrukket i de indregnede resultatandele. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter årets skat og årets forskydning i udskudt skat. Aktuel skat beregnes med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke-skattepligtige indtægter og omkostninger. Ved beregningen er anvendt en skatteprocent på 25. Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning med danske datterselskaber. Selskabet er administrationsselskab og betaler dermed koncernens samlede selskabsskat til skattemyndighederne. Den del af skatten, der endnu ikke er betalt, indregnes som ”selskabsskat” under gældsforpligtelser. Administrationsselskabet afregner skat med datterselskaberne. Ikke-afregnede forhold indregnes i balancen under ”Tilgodehavender fra dattervirksomheder” eller ”Gæld til dattervirksomheder”. BALANCEN Kapitalandele Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig værdi indregnes til nul kr. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel værdi. Anden gæld Øvrige gældsforpligtelser omfatter mellemregning med anpartshaver. Regnskabsklasse BRegnskabsklasse B-986680<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Selskabs- kapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overkurs ved emission</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for opskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Andre reserver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overført resultat</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">I alt</th></tr><tr><td>Saldo primo</td><td style="text-align: right;">80.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-178.668</td><td style="text-align: right;">-98.668</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">94.668</td><td style="text-align: right;">94.668</td></tr><tr><td>Saldo ultimo</td><td style="text-align: right;">80.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-84.000</td><td style="text-align: right;">-4.000</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Selskabskapitalen er sammensat af 80 aktier á DKK 1.000</td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr></tbody></table>320000181281320000177281<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th></tr><tr><td>Filoona Holding ApS´s nærtstående parter omfatter følgende:</td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Filoona ApS, Århusvej 19C, 4800 Nykøbing F.</td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Ejerforhold</td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5f stemmerne eller minimum 5f anpartskapitalen:</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Erik Nagel, Vibevænget 2, 4800 Nykøbing F.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Rasmus Nagel, Bakkehusene 88, 2970 Hørsholm.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Kapitalandele i tilknyttede virksomheder:</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Navn: Filoona ApS</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Hjemsted: Århusvej 19C,4800 Nykøbing F.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Ejerandel: 100</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td></tr></tbody></table><table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th></tr><tr><td>Som det fremgår af note 2, er tilgodehavende i datterselskabet tkr. 177 yderst risiko behæftet.</td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td></tr></tbody></table>2013-06-28ÅrsrapportRasmus Nagel26385563PRO REVISION I/SSøndergade 2, 1. th.4990Sakskøbing2013-06-26Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at foretage investeringer i andre selskaber. Økonomisk udvikling i regnskabsåret Den økonomiske udvikling har i år været utilfredsstillende. Ledelsen er bekendt med, at kapitalen i selskabet er tabt og er i overvejelser omkring fremtiden. Den forventede udvikling Ledelsen er i overvejelser omkring den fortsatte aktivitet i selskabet. 0-4000178668-98668Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012 for Filoona Holding ApS . Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012 for Filoona Holding ApS . Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 . Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nykøbing F , den 2013-06-26 . Direktion Erik Nagel Rasmus Nagel Adm. direktør Adm. direktør 2013-06-2622133217728133499507-986680-98668-40008000080000-178668-84000Filoona Holding ApSAarhusvej 19C4800Nykøbing FGuldborgsund kommune2012-01-012012-12-31