BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro 15DK-9800 Hjørring20222670Årsrapport2024-06-26Klaus PedersenMOON SHOT ApSFjordgade 89000 AalborgAndre erklæringer uden sikkerhed349038242013-01-03Aalborg2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro159800HjørringAalborg2024-06-26Klaus PedersenHjørring2024-06-26BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Peter MikkelsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne33196-20000008677652851064-96528-50197-167952665-79733-52862-79733-52862-79733-52862146137260000014613726000001461372600000033193177669711776634164177663416414791386341641070001070001139870468000-1408962-657359-162092-8235973130167713073130167713020000084684809099293939316412307165231479138634164107000468000-57671000-80649-797330-6718708613720-18950201070001139870-14089620867086756339501582018990676528510640-7629-167951029460000086137214613721461372011Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for MOON SHOT ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i MOON SHOT ApS Vi har opstillet årsregnskabet for MOON SHOT ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at udvikle, markedsføre, licensere og sælge computerspil samt dermed beslægtede aktiviteter. Usædvanlige forhold Selskabets ledelse har konstateret, at der ved en fejl i årsrapporten for 2022 mangler indregning af udskudt skat på udviklingsomkostninger. Der henvises i øvrigt til beskrivelsen under anvendt regnskabspraksis, herunder beskrivelse af påvirkningen på årsrapporten af rettelsen af væsentlige fejl. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har tabt selskabskapitalen. Selskabets ejer har tilkendegivet at denne vil stille den nødvendige likviditet til rådighed i fremtiden og derfor er årsrapporten aflagt som going concern. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Udviklingsprojekter under udførelse omfatter virksomhedens kommende spiludgivelse, der forventes at være klar til lancering i løbet af 2026. Udgivelsen omfatter en væsentlig del af virksomhedens forretningsgrundlag. Anpartskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat I alt Egenkapital 31. december 2022 107.000 468.000 -576.710 -1.710 Korrektion af fejl -80.649 -80.649 Korrigeret egenkapital 1. januar 2023 107.000 468.000 -657.359 -82.359 Forslag til resultatdisponering -79.733 -79.733 Andre lovpligtige bindinger Aktiverede udviklingsomkostninger -671.870 -671.870 Årets opskrivninger 861.372 861.372 Skat af egenkapitalbevægelser -189.502 -189.502 Egenkapital 31. december 2023 107.000 1.139.870 -1.408.962 -162.092 Andre finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 867 172.110 0 867 Øvrige finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 56.339 50.158 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 20.189 906 76.528 51.064 Immaterielle anlægsaktiver 4 Udviklingsprojekter under udførelse og forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar 2023 600.000 Tilgang 861.372 Kostpris 31. december 2023 1.461.372 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 1.461.372 Udviklingsprojekter under udførelse omfatter virksomhedens kommende spiludgivelse, der forventes at være klar til lancering i løbet af 2026. Udgivelsen omfatter en væsentlig del af virksomhedens forretningsgrundlag. Langfristede gældsforpligtelser 5 31/12 2023 Afdrag Restgæld 31/12 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til tilknyttede virksomheder 731.301 0 0 677.130 535.400 535.400.01 731.301 0 0 677.130 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for BEDTIME DIGITAL GAMES ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den fælles momsregistrering. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Selskabet har ikke stillet sikkerheder. Forudsætninger for fortsat drift 8 Selskabet har tabt selskabskapitalen. Selskabets ejer har tilkendegivet at denne vil stille den nødvendige likviditet til rådighed i fremtiden og derfor er årsrapporten aflagt som going concern. Medarbejderforhold 9 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for MOON SHOT ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Ændring som følge af væsentlige fejl Det kan konstateres, at der i årsrapporten for 2022 var en væsentlig fejl, som følge af manglende udskudt skat på udviklingsomkostninger. Fejlen er indarbejdet i årsrapporten med tilbagevirkende kraft således, at der er sket tilpasning af sammenligningstal. Fejlen er indarbejdet i årsrapporten og bevirker at regnskabsposten "Skat af årets resultat" i resultatopgørelsen og dermed årets resultat i 2022 forbedres med 10.294 kr. Egenkapitalen primo 2022 forringes med 80.649 kr. Fejlen bevirker ligeledes, at regnskabsposten ”Udskudt skatteaktiver” under tilgodehavender for 2022 forringes med 80.649 kr. Balancesummen forringes med et tilsvarende beløb. Indvirkningen af den væsentlige fejl er indregnet direkte på egenkapitalen primo i linjen ”Korrektion af fejl” med 80.649 kr. og sammenligningstal er tilrettet. Det kan konstateres, at der i årsrapporten for 2022 var en væsentlig fejl, som følge af manglende udskudt skat på udviklingsomkostninger. Fejlen er indarbejdet i årsrapporten med tilbagevirkende kraft således, at der er sket tilpasning af sammenligningstal. Fejlen er indarbejdet i årsrapporten og bevirker at regnskabsposten "Skat af årets resultat" i resultatopgørelsen og dermed årets resultat i 2022 forbedres med 10.294 kr. Egenkapitalen primo 2022 forringes med 80.649 kr. Fejlen bevirker ligeledes, at regnskabsposten ”Udskudt skatteaktiver” under tilgodehavender for 2022 forringes med 80.649 kr. Balancesummen forringes med et tilsvarende beløb. Indvirkningen af den væsentlige fejl er indregnet direkte på egenkapitalen primo i linjen ”Korrektion af fejl” med 80.649 kr. og sammenligningstal er tilrettet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er indregnet i balancen, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet afskrives udviklingsomkostninger lineært over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 349038242023-01-012023-12-31349038242023-12-31349038242022-12-31349038242022-01-012022-12-31349038242023-01-012023-12-31g:ContributedCapitalMember349038242023-01-01g:ContributedCapitalMember349038242023-12-31g:ContributedCapitalMember349038242023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember349038242023-01-01g:RetainedEarningsMember349038242023-12-31g:RetainedEarningsMember349038242023-01-012023-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember349038242023-01-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember349038242023-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember349038242023-01-012023-12-311349038242023-01-012023-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember349038242023-01-01g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember349038242023-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember349038242023-01-012023-12-311xbrli:pureiso4217:DKK