xbrli:pureiso4217:DKK256912882020-07-012021-06-30256912882020-07-012021-06-301256912882020-07-012021-06-301256912882020-07-012021-06-30256912882019-07-012020-06-30256912882020-07-012021-06-30fsa:RetainedEarningsMember256912882019-07-012020-06-30fsa:RetainedEarningsMember256912882020-07-012021-06-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember256912882020-07-012021-06-30fsa:RetainedEarningsMember256912882021-06-30256912882020-06-30256912882020-07-01fsa:ContributedCapitalMember256912882020-07-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember256912882020-07-01fsa:RetainedEarningsMember256912882020-07-01256912882021-06-30fsa:ContributedCapitalMember256912882021-06-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember256912882021-06-30fsa:RetainedEarningsMemberGrundlag for konklusionKonklusion2021-12-062021-12-06true339635562019-07-012020-06-30Aarhus C80002City Tower, VærkmestergadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabViborgLøgstrup8831Regnskabsklasse BtrueErklæring om udvidet gennemgang2021-06-302020-07-018Taarupgaard AlleDelfi ApS25691288339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.2020 - 30.06.2021 for Delfi ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2020 - 30.06.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.TaarupgaardPeter Vognsen NørgaardTil kapitalejerne i Delfi ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Delfi ApS for regnskabsåret 01.07.2020 - 30.06.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2020 - 30.06.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Selskabets momsangivelser har i indeværende regnskabsår afveget fra bestemmelserne i momsloven, hvorfor det ikke kan afkræftes, at selskabets ledelse kan ifalde ansvar. Selskabet har efter balancedagen berigtiget momsangivelserne.AarhusChris Middelhedemne45823Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets aktivitet består af import og eksport af fisk. Selskabets produkter omfatter primært højkvalitets-produkter af fersk hvidfisk fra Nordatlanten. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabet har i regnskabsåret realiseret et overskud på 741 t.kr., hvilket primært kommer af andre driftsindtægter. Andre driftsindtægter består af salg af anlægsaktiver, ejendomme samt modtaget kompensation fra Covid-19 støtteordningerne. Ledelsen anser resultatet som værende tilfredsstillende, henset til den negative indvirkning som COVID-19 har medført. Selskabets primære kundegrundlag er i Storbritannien, hvor der har været nedlukning af hele eller dele af samfundet i regnskabsåret grundet Covid-19. Dette har haft negativ indvirkning på årets resultat. Der henvises til note 1 omkring omtale af modtagne hjælpepakker. Det er ledelsens vurdering, at selskabet står solidt rustet over for fremtiden, herunder den indvirkning som COVID-19 tillige i fremtiden måtte medføre. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.197136511711084691654443471060013800730634232671760966480290-45415380896112604212550933903072702820111016174933187565279167923565279167923-4541569820374760416190374760416190244414724486882444147244868828189072864878061324860613248611585814897236373240555599463630623366233628713287134399830703651376666230368147764969139818759540312004696600000600000128551112900527152941454742600805203552660000012900521454742035526600000128551171529412000100001200010000159749028866288661886152886688519319661028060975871306603278292847621495904747939839930304498259899591707595403120046961 Bruttofortjeneste/-tabAndre driftsindtægter, der indgår i bruttofortjenesten, omfatter salg af anlægsaktiver, salg af varebeholdning, hvilket omfatter salg af ejendomme samt modtaget kompensation fra de støtteordninger vedrørende løn og faste omkostninger, der blev etableret som følge af udbruddet og spredningen af COVID-19 i 2020, med 531 t.kr.2 Personaleomkostninger2020/21 kr.2019/20 kr.Gager og lønninger387.397536.324Andre omkostninger til social sikring81.76887.827469.165624.151Personaleomkostninger overført til aktiver0(179.804)469.165444.347Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere12123 Andre finansielle indtægter2020/21 kr.2019/20 kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder1.2426.042Valutakursreguleringer94.870096.1126.0424 Andre finansielle omkostninger2020/21 kr.2019/20 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder100.788222.111Renteomkostninger i øvrigt24.72116.904Valutakursreguleringer0100.015125.509339.030<br />2020/21 kr.2019/20 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder100.788222.111Renteomkostninger i øvrigt24.72116.904Valutakursreguleringer0100.015125.509339.0305 Skat af årets resultat2020/21 kr.2019/20 kr.Aktuel skat159.74932.187Ændring af udskudt skat2.0001.000161.74933.1876 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo1.363.254Afgange(49.682)Kostpris ultimo1.313.572Af- og nedskrivninger primo(947.064)Årets afskrivninger(10.600)Tilbageførsel ved afgange18.852Af- og nedskrivninger ultimo(938.812)Regnskabsmæssig værdi ultimo374.760<br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo1.363.254Afgange(49.682)Kostpris ultimo1.313.572Af- og nedskrivninger primo(947.064)Årets afskrivninger(10.600)Tilbageførsel ved afgange18.852Af- og nedskrivninger ultimo(938.812)Regnskabsmæssig værdi ultimo374.7607 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kostpris primo1.158.636Kostpris ultimo1.158.636Opskrivninger primo1.290.052Andel af årets resultat(4.541)Opskrivninger ultimo1.285.511Regnskabsmæssig værdi ultimo2.444.147Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedEjerandel %P/F ValhallaFærøerne100<br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kostpris primo1.158.636Kostpris ultimo1.158.636Opskrivninger primo1.290.052Andel af årets resultat(4.541)Opskrivninger ultimo1.285.511Regnskabsmæssig værdi ultimo2.444.1478 Langfristede forpligtelserForfald efter 12 måneder 2020/21 kr.Restgæld efter 5 år 2020/21 kr.Skyldige sambeskatningsbidrag159.7490Anden gæld28.86628.866188.61528.8669 EventualforpligtelserSelskabet er part i to retssager rejst mod selskabet. Det er ledelsens vurdering, at afvikling af forholdet ikke vil belaste selskabet. Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Vognsen ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har påtaget sig ubegrænset selvskyldnerkautionsforpligtelse over for dattervirksomheden P/F Valhallas, Færøerne, engagement med dennes pengeinstitut. Bankgæld i P/F Valhalla udgør xxx pr. 30.06.2021.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, dog med enkelte reklassifikationer. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, gevinst og tab ved salg af anlægsaktiver samt modtaget kompensation fra de støtteordninger vedrørende løn og faste omkostninger, der blev etableret som følge af udbruddet og spredningen af COVID-19 i 2020.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger.Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, gæld og transaktioner i fremmed valuta, mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, gæld og transaktioner i fremmed valuta, mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar3-10 årFor indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Der indregnes dog ikke udskudt skat af ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget goodwill og midlertidige forskelle opstået på anskaffelsestidspunktet, som ikke er opstået ved en virksomhedssammenslutning, og som ikke har effekt på det regnskabsmæssige resultat eller den skattepligtige indkomst. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2021-12-06Peter Vognsen Nørgaard