iso4217:DKKxbrli:purexbrli:shares312995192011-07-012012-06-30312995192011-07-012012-06-301312995192011-07-012012-06-301312995192010-07-012011-06-30312995192011-07-012012-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember312995192011-07-012012-06-30fsa:RetainedEarningsMember312995192012-06-30312995192011-06-30312995192012-06-302011-07-01Årsrapport2012-11-302012-11-20Værløse2012-11-20København20935790JC RevisionKompagnistræde 27, 3. 1208 København KNils-Jørgen Petersen209357901004598105JC RevisionJan ChristensenRegistreret revisorRegnskabsklasse BIQ Management Holding ApSSkovbovænget 92 F - Hareskov3500 Værløse2008-03-07Furesø209357901004598105JC RevisionKompagnistræde 27, 3. 1208 København KNils-Jørgen PetersenDirektørLedelsespåtegning <br /> <br />Jeg har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012 for IQ Management Holding ApS. <br /> <br />Årsrapporten aflægges i overenstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. <br /> <br />Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. <br /> <br />Den uafhængige revisors erklæringer <br /> <br />Til kapitalejerne i IQ Management Holding ApS <br /> <br />Påtegning på årsregnskabet <br />Vi har revideret årsregnskabet for IQ Management Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2011 til 30. juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. <br /> <br />Ledelsens ansvar for årsregnskabet <br />Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. <br /> <br />Revisors ansvar <br />Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br /> <br />En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. <br /> <br />Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. <br /> <br />Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. <br /> <br />Konklusion <br />Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br /> Den uafhængige revisors erklæringer <br /> <br />Udtalelse om ledelsesberetningen <br />Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. <br /> <br />Beretning <br /> <br />Virksomhedens væsentligste aktiviteter <br />Selskabets aktivitet har i regnskabsåret bestået i drift af holdingvirksomhed. <br /> <br />Usikkerhed ved indregning eller måling <br />Der vurderes ikke at knytte sig særlige usikkerheder ved indregning og måling i forbindelse med årsrapporten for 2011/12, og det er ledelsens vurdering, at der ikke knytter sig særlige risici til selskabets virksomhed ud over, hvad der følger af den generelle branche- og samfundsmæssige udvikling. <br /> <br />Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold <br />Der har ikke været nævneværdig aktivitet i tilknyttet virksomhed i regnskabsåret, og årets resultat anses er på den baggrund som forventet. Ledelsen forventer et forbedret resultat i det kommende regnskabsår. <br /> <br />Betydningsfulde hændelser efter balancedagen <br />Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. <br /> <br />Anvendt regnskabspraksis <br /> <br />Årsrapporten for IQ Management Holding ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C‑virksomheder. <br /> <br />Moderselskabet har med henvisning til årsregnskabslovens § 110, valgt ikke at udarbejde koncernregnskab. <br /> <br />Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. <br /> <br />Generelt om indregnig og måling <br />Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. <br /> <br />Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. <br /> <br />Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. <br /> <br />Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. <br /> <br />Andre eksterne omkostninger <br />Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. <br /> <br />Finansielle indtægter og omkostninger <br />Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. <br /> <br /> Indtægter af kapitalandele i dattervirksomhed <br />I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat i dattervirksomhed efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. <br /> <br /> Anvendt regnskabspraksis <br /> <br />Skat af årets resultat <br />Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultat-opgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den re-sterende del henføres til årets ordinære resultat. <br /> <br />Selskabet er sambeskattet med datterselskab. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem selskaberne i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). De sambeskattede virksomheder indgår i aconto skatteordningen. <br /> <br />Finansielle anlægsaktiver <br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. <br /> <br />Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på koncerngoodwill og udloddet udbytte. <br /> <br />Tilgodehavender <br />Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. <br /> <br />Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. <br /> <br />Egenkapital – udbytte <br />Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. <br /> <br /> Anvendt regnskabspraksis <br /> <br />Selskabsskat og udskudt skat <br />Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. <br /> <br />Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles ud-skudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. <br /> <br />Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt under-skud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridi-ske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. <br /> <br />Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lov-givning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. <br /> <br />Gældsforpligtelser <br />Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. <br /> <br />-7500-3000-7500-3000-27945-1106302388-308-5000-35753-166750-357538656811451386568114513865681145131898440103.891898440103.89250025002148442603.89108052157116.8912500012500025002500-50866-15113766341123876000600029074527225113420331418447303141844730108052157117Skat af årets resultat <br />Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0.0 0.0 <br />Regulering af skat vedrørende tidligere år 308.0 0.0 <br /> 308.0 0.0 <br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder <br />Kostpris primo 125000.0 <br />Årets tilgang 0.0 <br />Årets afgang 0.0 <br />Kostpris ultimo 125000.0 <br /> <br />Op- og nedskrivninger primo -10487.0 <br />Andel af årets resultat, netto -27945.0 <br />Op- og nedskrivninger ultimo -38432.0 <br /> <br />Regnskabsmæssig værdi ultimo 86568.0 <br /> <br /> Selskabs- Egenkapital Årets resultat <br /> Ejerandel kapital kr. kr. <br />IQ Management <br />Nordic ApS, Furesø 1.0 125000.0 86568.0 -27945.0 <br /> 86568.0 -27945.0 <br />Resultat- <br /> Primo disponering I alt <br />Egenkapitalopgørelse kr. kr. kr. <br />Virksomhedskapital 125000.0 0.0 125000.0 <br />Overkursfond 2500.0 0.0 2500.0 <br />Overført resultat -15113.0 -35753.0 -50866.0 <br /> 112387.0 -35753.0 76634.0 <br /> <br /> Virksomheds- <br />Ændringer i virksomhedskapital inden for de seneste 5 år kapital <br /> <br />Indskudt kontant ved stiftelse den 07.03.2008 125000.0 <br />Ultimo 125000.0 <br /> <br />Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. <br />Eventualposter <br />Der påhviler ikke selskabet eventualforpligtelser pr. 30.06.2012. <br /> <br />Pantsætninger og sikkerhedsstillelser <br />Selskabet har ikke pantsat aktiver eller stillet andre former for sikkerhed pr. 30.06.2012. <br />