BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabDokken 8DK-6700 Esbjerg20222670Årsrapport2025-02-03Mogens LillelundEstrup Wine & Spirits ApSEsbjergvej 476600 VejenErklæring om udvidet gennemgang390145802017-10-03Vejen2023-07-012024-06-302022-07-012023-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabDokken86700EsbjergNordfyns BankDannebrogsgade 15000Odense CVejen2025-02-03Mogens LillelundKonklusionGrundlag for konklusiontrueEsbjerg2025-02-03BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Anders RasmussenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne34316-145622-14950009083694891500-155111-24183660181747135455-336852-3772910294000-336852-671291-336852-671291-336852-67129130966031914967861678613775213870101500015000150001500039252140201011002760211002760208975411001173563936215193665000050000-3723829-3386977-3673829-33369773897782363503039129053674828204601545451815154067450385634339362151936650000-3386977-33685250000-37238290109008907470908366060174994128483675369721817471354550294000320649678613206496786115000948901098903096606786115000150001500039798Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 for Estrup Wine & Spirits ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles på generalforsamlingen at årsregnskabet for 1. juli 2024 - 30. juni 2025 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Estrup Wine & Spirits ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Estrup Wine & Spirits ApS for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Overtrædelse af skattelovgivning true Uden at tage forbehold skal vi gøre opmærksom på, at selskabet ikke har indberettet moms rettidigt, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er fremstilling, produktion og salg af vine og øvrige drikkevarer Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på 337 t.kr. mod et underskud på 671 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat som utilfredsstillende. Selskabets kapital er tabt, hvorfor ledelsen arbejder på en reetablering ved enten de kommende års positive drift eller ved kapitaltilskud. Som følge af støtteerklæring afgivet fra søsterselskabet S&P Pensionsmægler Lillelund ApS, moderselskabet Mogens Lillelund Holding ApS og Mogens Lillelund privat vurderes selskabets kreditfaciliteter som værende tilstrækkelige til at imødegå det kommende års likviditetsbehov. Der henvises til yderligere omtale i noterne. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli 2023 50.000 -3.386.977 -3.336.977 Forslag til resultatdisponering -336.852 -336.852 Egenkapital 30. juni 2024 50.000 -3.723.829 -3.673.829 1 | Personaleomkostninger Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 0 1 Løn og gager 0 90.089 Andre omkostninger til social sikring 0 747 0 90.836 2 | Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter i øvrigt 6 0 6 0 3 | Øvrige finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 174.994 128.483 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 6.753 6.972 181.747 135.455 5 | Materielle anlægsaktiver kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. juli 2023 320.649 67.861 Kostpris 30. juni 2024 320.649 67.861 Af- og nedskrivninger 1. juli 2023 1.500 0 Årets afskrivninger 9.489 0 Af- og nedskrivninger 30. juni 2024 10.989 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2024 309.660 67.861 Materielle anlæg er kun delvist taget i brug. 6 | Finansielle anlægsaktiver kr. Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. juli 2023 15.000 Kostpris 30. juni 2024 15.000 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2024 15.000 7 | Langfristede gældsforpligtelser 30/6 2024 Afdrag Restgæld 30/6 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til tilknyttede virksomheder 3.897.782 0 0 3.635.030 Anden gæld 15.123 0 39.798 39.798 3.912.905 0 39.798 3.674.828 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Mogens Lillelund Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. 9 | Oplysninger om usikkerhed ved going concern Selskabets likviditetsmæssige situation er presset og er afhængig af udlån fra søsterselskabet S&P Pensionsmægler Lillelund ApS. Selskabets ledelse vurderer, at kreditfaciliteterne er tilstrækkelige til at imødegå det kommende års likviditetsbehov. Ledelsen er opmærksom på, at det er en nødvendighed at finde en mere permanent løsning på selskabets fremtid. Indtil der findes en løsning på dette har søsterselskabet S&P Pensionsmægler Lillelund ApS, moderselskabet Mogens Lillelund Holding ApS og Mogens Lillelund afgivet følgende støtteerklæring: "Undertegnede S&P Pensionsmægler Lillelund ApS, Mogens Lillelund Holding ApS og Mogens Lillelund bekræfter herved at forpligte sig til i perioden indtil 30. juni 2025, på anfordring ad én eller flere gange at tilføre Estrup Wine & Spirits ApS, den likviditet som måtte være nødvendig for at Estrup Wine & Spirits ApS kan indfri sine forpligtelser i takt med at de forfalder. Tilførslen af likvide midler skal ske i form af egenkapital, som en kapitalforhøjelse, ved skattefrit koncerntilskud, eller som fremmedkapital ved ydelse af pengelån, der tidligst forfalder til betaling 30. juni 2025, og som fra S&P Pensionsmægler Lillelund ApS, Mogens Lillelund Holding ApS og Mogens Lillelunds side er uopsigeligt i perioden indtil 30. juni 2024, og med beløb, der efter ledelsen i Estrup Wine & Spirits ApS’ skøn, er tilstrækkeligt til, at Estrup Wine & Spirits ApS kan opfylde sine forpligtelser i takt med, at de forfalder. Indeståelsen består uanset om der i perioden er sket kapitaltilførsel til Estrup Wine & Spirits ApS. Denne indeståelse for tilførsel af likviditet er uigenkaldelig og kan i øvrigt uden særlige betingelser eller vilkår gøres gældende af ledelsen i Estrup Wine & Spirits ApS." Årsrapporten for Estrup Wine & Spirits ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Indretning af lejede lokaler 3-5 år Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet med fradrag af afhændelsesomkostninger. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. 390145802023-07-012024-06-30390145802024-06-30390145802023-06-30390145802022-07-012023-06-30390145802023-07-01g:ContributedCapitalMember390145802024-06-30g:ContributedCapitalMember390145802023-07-012024-06-30g:RetainedEarningsMember390145802023-07-01g:RetainedEarningsMember390145802024-06-30g:RetainedEarningsMember390145802023-07-012024-06-301390145802023-07-012024-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember390145802023-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember390145802024-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember390145802023-07-012024-06-30g:LeaseholdImprovementsMember390145802023-07-01g:LeaseholdImprovementsMember390145802024-06-30g:LeaseholdImprovementsMember390145802023-07-01g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember390145802024-06-30g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember390145802023-07-012024-06-301xbrli:pureiso4217:DKK