BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRoms Hule 4, 1. salDK-7100 Vejle20222670Årsrapport2016-12-22Anders ChristensenFalks Flytteforretning ApSJens Grøns Vej 11-137100 VejleRevisionspåtegning666053101981-09-01Vejle2015-07-012016-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRoms Hule4, 1. sal7100VejleDanske BankKirkegade217100VejleVejle2016-12-22Anders ChristensenVejle2016-12-22BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Bent SkovStatsautoriseret revisor51943785424598-4201767-3987829-602594-666694-65503-7226732451469780896412164-250379-39596175099314011-16120-37942589792760690998005897917626948298554909748344891525786118278770748835982787707488359101032974686722842363519936465454885224758935132746414864896166411496124008978962250000250000106292710075250998001312927135732558336356724358336356724320545842537823152873510098653583319354768811409009690007553166799537736865729393164531645137635162034129360910911354132791350670677161107054394961240089789629934981823350929495807449107159015142399487634539442017673987829031645161206297161203794258064661084245301565481094770058064661146023490029282638430802420763195498969766118011319482985534489152699017250000100394899800-9980058979025000010629270922000Regnskabsklasse BfalsefalseDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for Falks Flytteforretning ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Falks Flytteforretning ApS Vi har revideret årsregnskabet for Falks Flytteforretning ApS for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på oplysningerne i årsregnskabets note "Usikkerhed ved going concern" og ledelsesberetningens afsnit ” Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold”, hvori ledelsen redegør for væsentlig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften, da det endnu er usikkert, om der opnås tilsagn om at selskabets nuværende kreditfaciliteter kan udvides og opretholdes i takt med finansieringsbehovet. Ledelsen bedømmer, at låneansøgningerne vil blive imødekommet og aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet ikke har overholdt bogføringslovgivningens krav om, at bogføringen skal tilrettelægges og udføres i overensstemmelse med god bogføringsskik under hensyntagen til virksomhedens art og omfang. Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet i strid med momsloven i årets løb ikke har indsendt alle momsangivelser til SKAT rettidig, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive flytninger og storskrald. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomiske udvikling anses for mindre tilfredsstillende for regnskabsåret 2015/16. Selskabets ledelse forventer for de kommende år fortsat positiv indtjening. Selskabets likviditet er meget presset, som følge af faldende indtjening sammenholdt med de aftalte afdrag på gældsforpligtelserne. Selskabets ledelse har derfor efter status iværksat en indtjenings- og likviditetsplan for fremtiden, hvilket indebærer, at der skal ske en ændring af gældssammensætningen i virksomheden, herunder forhøjelse af nuværende kreditrammer hos finansieringspartner. Der er på tidspunktet for regnskabsaflæggelse indledt drøftelser med finansieringspartner omkring udvidelse af den eksisterende kreditramme og indgåelse af afdragsordning på selskabets gældsforpligtelser. Det er en betingelse for selskabets fortsatte drift, at der opnås en udvidelse af selskabets kreditramme samt opnåelse af en afdragsordning på eksisterende gæld. Med baggrund i ledelsens drøftelser med selskabets finansieringspartner samt kapitalejerne, er det ledelsens forventninger, at selskabets kreditbetingelser kan udvides og forlænges, og dermed sikre den fornødne likviditet til gennemførsel af det kommende års drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 9 (2014/15: 9) Løn og gager 3.498.182 3.350.929 Pensioner 495.807 449.107 Omkostninger til social sikring 159.015 142.399 Andre personaleomkostninger 48.763 45.394 4.201.767 3.987.829 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 31.645 Regulering af udskudt skat 16.120 6.297 16.120 37.942 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2015 5.806.466 10.842.453 Tilgang 0 1.565.481 Afgang 0 -947.700 Kostpris 30. juni 2016 5.806.466 11.460.234 Af- og nedskrivninger 1. juli 2015 900.292 8.263.843 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver 0 -802.420 Årets afskrivninger 76.319 549.896 Af- og nedskrivninger 30. juni 2016 976.611 8.011.319 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 4.829.855 3.448.915 Finansielle leasingaktiver 2.699.017 Egenkapital 4 Selskabskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. juli 2015 250.000 1.003.948 99.800 1.353.748 Betalt udbytte -99.800 -99.800 Forslag til årets resultatdisponering 58.979 58.979 Egenkapital 30. juni 2016 250.000 1.062.927 0 1.312.927 Langfristede gældsforpligtelser 5 1/7 2015 30/6 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 2.957.823 2.515.884 461.300 922.000 531.100 531.100.01 Leasingforpligtelser 1.558.865 2.208.335 679.600 0 533.200 533.200.01 4.516.688 4.724.219 1.140.900 922.000 Eventualposter mv. 6 Banken har stillet arbejdsgarantier som udgør 193 tkr. pr. 30. juni 2016. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter er der afgivet ejerpantebreve, 1.183 tkr., i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2016 udgør 4.830 tkr. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstittuter er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2016 udgør 4.830 tkr. Usikkerhed ved going concern 8 Selskabets resultat og økonomiske udvikling anses for mindre tilfredsstillende for regnskabsåret 2015/16. Selskabets ledelse forventer for de kommende år fortsat positiv indtjening. Selskabets likviditet er meget presset, som følge af faldende indtjening sammenholdt med de aftalte afdrag på gældsforpligtelserne. Selskabets ledelse har derfor efter status iværksat en indtjenings- og likviditetsplan for fremtiden, hvilket indebærer, at der skal ske en ændring af gældssammensætningen i virksomheden, herunder forhøjelse af nuværende kreditrammer hos finansieringspartner. Der er på tidspunktet for regnskabsaflæggelse indledt drøftelser med finansieringspartner omkring udvidelse af den eksisterende kreditramme og indgåelse af afdragsordning på selskabets gældsforpligtelser. Det er betingelse for selskabets fortsatte drift, at der opnås en udvidelse af selskabets kreditramme samt opnåelse af en afdragsordning på eksisterende gæld. Med baggrund i ledelsens drøftelser med selskabets finansieringspartner samt kapitalejerne, er det ledelsens forventninger, at selskabets kreditbetingelser kan udvides og forlænges, og dermed sikre den fornødne likviditet til gennemførsel af det kommende års drift. Årsrapporten for Falks Flytteforretning ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false false Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år, bortset fra følgende ændringer. Ændring i anvendt regnskabspraksis og klassifikation Anvendt regnskabspraksis er ændret på følgende områder: Foreslået udbytte er præsenteret som en særlig post under egenkapitalen. Foreslået udbytte var tidligere indregnet som en gældsforpligtelse, hvilket ikke længere er muligt efter ændringerne til årsregnskabsloven. Sammenligningstal er tilpasset den ændrede regnskabspraksis, og praksisændringen er indregnet direkte på egenkapitalen primo. Praksisændringen påvirker alene egenkapitalen, der pr. 1. juli 2015 er forøget med 100 tkr. og pr. 30. juni 2016 er forøget med 0 tkr. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Bygninger 50-75 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning i balancen til opgjort kostpris svarende til dagsværdi eller (hvis lavere) nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver afskrives som selskabets øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 666053102016-06-30666053102015-06-30666053102015-07-012016-06-30666053102014-07-012015-06-30666053102015-07-012016-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember666053102014-07-012015-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember666053102015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember666053102014-07-012015-06-30g:RetainedEarningsMember666053102015-07-01g:ContributedCapitalMember666053102016-06-30g:ContributedCapitalMember666053102015-07-01g:RetainedEarningsMember666053102015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember666053102016-06-30g:RetainedEarningsMember666053102015-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember666053102015-07-012016-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember666053102016-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember666053102015-07-012016-06-301666053102015-07-01g:LandAndBuildingsMember666053102015-07-012016-06-30g:LandAndBuildingsMember666053102016-06-30g:LandAndBuildingsMember666053102015-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember666053102015-07-012016-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember666053102016-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember666053102015-07-012016-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember666053102015-07-012016-06-301xbrli:pureiso4217:DKK