26336538 2020-12-31 cmn:ConsolidatedMember cmn:TwoYearsAgoMember 26336538 2019-12-31 cmn:ConsolidatedMember cmn:ThreeYearsAgoMember 26336538 2018-12-31 cmn:ConsolidatedMember cmn:FourYearsAgoMember 26336538 2022-12-31 cmn:ConsolidatedMember 26336538 2021-12-31 cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-12-31 26336538 2021-12-31 26336538 2022-01-01 cmn:ConsolidatedMember fsa:ContributedCapitalMember 26336538 2022-01-01 cmn:ConsolidatedMember fsa:HedgeFundMember 26336538 2022-01-01 cmn:ConsolidatedMember fsa:RetainedEarningsMember 26336538 2022-01-01 cmn:ConsolidatedMember fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26336538 2022-01-01 fsa:ContributedCapitalMember 26336538 2022-01-01 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26336538 2022-01-01 fsa:RetainedEarningsMember 26336538 2022-01-01 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26336538 2022-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:ContributedCapitalMember 26336538 2022-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:HedgeFundMember 26336538 2022-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:RetainedEarningsMember 26336538 2022-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26336538 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 26336538 2022-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26336538 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 26336538 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26336538 2022-01-01 cmn:ConsolidatedMember 26336538 2021-01-01 cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 fsa:AcquiredOtherSimilarRightsMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 fsa:GoodwillMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-12-31 fsa:AcquiredOtherSimilarRightsMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-12-31 fsa:GoodwillMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 fsa:LeaseholdImprovementsMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-12-31 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-12-31 fsa:LeaseholdImprovementsMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 26336538 2021-01-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 26336538 2022-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 26336538 2021-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 26336538 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_1 fsa:SubsidiaryMember 26336538 2022-01-01 fsa:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-12-31 fsa:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-12-31 fsa:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2021-12-31 fsa:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-12-31 fsa:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember 26336538 2021-12-31 fsa:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember 26336538 2022-12-31 fsa:OtherLongtermPayablesMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2021-12-31 fsa:OtherLongtermPayablesMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-12-31 fsa:OtherLongtermPayablesMember 26336538 2021-12-31 fsa:OtherLongtermPayablesMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 1 cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_1 cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_2 cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_3 cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 26336538 2022-01-01 2022-12-31 2 cmn:ConsolidatedMember 26336538 2020-01-01 2020-12-31 cmn:ConsolidatedMember cmn:TwoYearsAgoMember 26336538 2019-01-01 2019-12-31 cmn:ConsolidatedMember cmn:ThreeYearsAgoMember 26336538 2018-01-01 2018-12-31 cmn:ConsolidatedMember cmn:FourYearsAgoMember 26336538 2021-01-01 2021-12-31 cmn:ConsolidatedMember 26336538 2021-01-01 2021-12-31 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26336538 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26336538 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 26336538 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:HedgeFundMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:AcquiredOtherSimilarRightsMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 cmn:ConsolidatedMember fsa:GoodwillMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:LeaseholdImprovementsMember cmn:ConsolidatedMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 26336538 2021-01-01 2021-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_1 fsa:SubsidiaryMember 26336538 2022-01-01 2022-12-31 fsa:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember cmn:ConsolidatedMember iso4217:DKK pure Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2022-01-01 2021-01-01 2022-12-31 2021-12-31 26336538 Borch Textile Holding ApS Strudsbergsvej 4 4200 Slagelse Slagelse PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Eventyrvej 16 4100 Ringsted Danmark 39 45 39 45 ringsted@pwc.dk 2023-03-29 Sebastian Ingversen Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed Revisionspåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Borch Textile Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet og koncernregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets og koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets og koncernens aktiviteter og koncernens pengestrømme for 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 2023-03-29 Slagelse Ulrich Mosegaard Sebastian Ingversen Formand Ulrich Mosegaard Kim Bach Til kapitalejeren i Borch Textile Holding ApS Konklusion Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Borch Textile Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen (”regnskabet”). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af regnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen eller selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ringsted 2023-03-29 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Brian Petersen statsautoriseret revisor mne28701 Kenneth Østergaard statsautoriseret revisor mne47262 33406000 27820000 34058000 -478000 -173000 -1535000 8216000 1158000 5397000 34603000 26012000 30036000 84275000 78755000 84285000 12624000 6835000 -4079000 -456000 -272000 -352000 -13046000 -4193000 3255000 56 62 63 7.6 13.0 12.7 3.8 10.0 29.8 33.7 41.1 33.0 35.6 20.7 25.8 27.1 4.1 18.7 Væsentligste aktiviteter Koncernens primære aktivitetsområde har, i lighed med tidligere år, bestået af udvikling, produktion og handel med flergangstekstiler til hospitaler, plejesektoren, hoteller, restaurationer og industri. Sortimentet er gennem en årrække blevet afsat primært i Nordeuropa, og koncernen har i dag status som en af de førende virksomheder i Skandinavien. Koncernen beskæftiger medarbejdere i henholdsvis Danmark, Sverige, Norge og Polen. Koncernens tilstedeværelse i de nordiske lande har muliggjort et tæt samarbejde omkring produktudvikling med kunder og leverandører. Med udgangspunkt i kundernes ønsker og krav har koncernen fokus på at udvikle bæredygtige produkter og produktionsmetoder, og koncernens nuværende produktionsfaciliteter gør koncernen i stand til at tilbyde produkter af højeste kvalitet. Udvikling i året Koncernens resultatopgørelse for 2022 udviser et overskud på TDKK 6.389, og koncernens balance pr. 31. december 2022 udviser en positiv egenkapital på TDKK 32.092. Koncernen har i regnskabsåret fokuseret på gennemførelse af koncernens strategi. Koncernen har fortsat fokuseret på udviklingen af bæredygtige produkter og har herudover investeret i IT infrastruktur der skal understøtte koncernens fortsatte digitalisering af processer og samhandel med kunder og leverandører. Datterselskabet Borch Textile Group A/S kunne i regnskabsåret fejre 50 års jubilæum. Koncernens drift har ikke været betydeligt påvirket af COVID-19 i regnskabsåret. Koncernen er, ligesom andre virksomheder der importerer varer, påvirket af længere leveringstider fra underleverandører, herunder ses stigende omkostninger til råvarer, energi og transport. Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udvikling Årets aktivitetsniveau er i overensstemmelse med ledelsens forventninger, mens årets indtjening har været negativt påvirket af stigende råvare- og energi priser, hvilket har resulteret i en indtjening under det forventede niveau. Særlige risici - driftsrisici og finansielle risici Koncernen er ikke udsat for særlige risici, som ikke anses for almindelige indenfor branchen. Målsætninger og forventninger for det kommende år Koncernen forventer samlet set et højere aktivitetsniveau i det kommende regnskabsår. Det er således forventningen, at omsætningen vil være på et højere niveau end i 2022, mens koncernen forventer et overskud før skat i størrelsesordenen 6m – 8m. Forskning og udvikling Udviklingsaktiviteterne omfatter hovedsageligt udvikling af beklædning og fremstillingsteknikker. De afholdte udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen da de vedrører løbende forbedringer af koncernens produktportefølje. Eksternt miljø Koncernen arbejder kontinuerligt med at reducere påvirkningen på det eksterne miljø, og koncernen blev i 2021 certificeret efter miljøstandarden EN ISO 14001:2015. Herudover er koncernen tilsluttet FN’s Global Compact og tilmeldt Amfori Business Social Compliance Initiative (BSCI), der arbejder for at fremme handel og sociale forbedringer i leverandørkæden. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 31541000 33564000 -24000 -23000 21697000 20416000 0 0 1634000 1647000 0 0 8210000 11501000 -24000 -23000 0 0 6174000 8322000 1887000 88000 300000 0 1461000 874000 0 0 8636000 10715000 6450000 8299000 2247000 2411000 61000 -5000 6389000 8304000 6389000 8304000 0 3000000 -4831000 8324000 11220000 -3020000 0 0 0 0 1886000 3052000 0 0 1886000 3052000 0 0 1152000 489000 0 0 1085000 977000 0 0 2237000 1466000 0 0 32152000 24255000 0 0 40176000 34150000 0 0 1147000 1666000 0 0 25982000 18247000 0 0 75000 142000 0 0 102839000 82862000 8013000 737000 107728000 88143000 32174000 29729000 0 0 24161000 28992000 766000 763000 0 0 766000 763000 24161000 28992000 4889000 5281000 24161000 28992000 73475000 60071000 0 0 1071000 1217000 8013000 730000 0 0 0 0 69000 187000 0 0 0 0 0 5000 1166000 1025000 0 0 28363000 20818000 8013000 735000 1001000 1973000 0 2000 250000 250000 250000 250000 0 0 12387000 17218000 -829000 176000 0 0 0 3000000 0 3000000 1707000 1552000 0 0 1707000 1552000 0 0 0 3516000 0 0 888000 870000 0 0 888000 4386000 0 0 53979000 37919000 0 0 731000 1559000 61000 0 250000 250000 250000 250000 32671000 26282000 19455000 9240000 32092000 29708000 32092000 29708000 10692000 6746000 0 0 7639000 6273000 21000 21000 73041000 52497000 82000 21000 73929000 56883000 82000 21000 107728000 88143000 32174000 29729000 250000 176000 26282000 3000000 250000 17218000 9240000 3000000 0 -1005000 0 0 0 0 -1005000 0 0 0 0 -3000000 0 0 0 -3000000 0 0 6389000 0 0 -4831000 11220000 0 250000 -829000 32671000 0 250000 12387000 19455000 0 6389000 8304000 3455000 4844000 -15737000 -13532000 -5893000 -384000 1887000 88000 1461000 874000 -5467000 -1170000 2802000 1105000 -8269000 -2275000 1239000 834000 3000 1000 -1242000 -835000 0 -15339000 0 -870000 12544000 0 3000000 13000000 -1005000 -199000 8539000 3010000 -972000 -100000 1973000 2073000 1001000 1973000 1001000 1973000 0 0 18325000 17211000 0 0 1007000 916000 0 0 2269000 2201000 0 0 96000 88000 0 0 21697000 20416000 0 0 58 56 0 0 1166000 1166000 0 0 468000 471000 0 0 0 10000 0 0 15000 19000 300000 0 1872000 69000 0 0 1461000 874000 0 0 1461000 874000 0 0 2092000 2500000 61000 -5000 155000 -89000 0 0 2247000 2411000 61000 -5000 1120000 11585000 1120000 11585000 1120000 8533000 0 1166000 1120000 9699000 0 1886000 5029000 2513000 989000 250000 -581000 -37000 5437000 2726000 4540000 1536000 326000 142000 -581000 -37000 4285000 1641000 1152000 1085000 11774000 11774000 11774000 11774000 17218000 22095000 -1005000 -199000 6174000 8322000 -10000000 -13000000 12387000 17218000 Borch Textile Group A/S Slagelse 100 763000 3000 766000 Periodeafgrænsningsposter udgøres af forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Hensættelse til udskudt skat 1. januar 1.552.000 1.641.000 Årets indregnede beløb i resultatopgørelsen 155.000 -89.000 Hensættelse til udskudt skat 31. december 1.707.000 1.552.000 0 0 0 0 0 3516000 0 0 2813000 0 0 0 2813000 3516000 0 0 0 0 0 0 888000 870000 0 0 Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: -1887000 -88000 1461000 874000 1634000 1647000 2247000 2411000 -13404000 -9440000 -7663000 3740000 5330000 -7832000 Pant og sikkerhedsstillelse Virksomhedspant i koncernens svenske datterselskab på TSEK 10.000, der giver pant i selskabets aktiver med en samlet regnskabsmæssig værdi af 52.517.000 29.425.000 0 0Pant i bankkonto med indestående på 14.000 17.000 0 0 Leje- og leasingforpligtelser Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 547.000 467.000 0 0 Mellem 1 og 5 år 695.000 798.000 0 0 1.242.000 1.265.000 0 0 Anvisningsforpligtelse vedrørende operationel leasing. Forventede restværdier ved kontrakternes udløb 455.000 160.000 0 0 Lejeforpligtelser, uopsigelighedsperiode 12 mdr. 5.365.000 6.180.000 0 0 Andre eventualforpligtelser Datterselskabet Borch Textile Group A/S har afgivet pant i aktier i koncernens øvrige datterselskaber til sikkerhed for mellemværender med kreditinstitut. Koncernens selskaber har afgivet selvskyldnerkaution for koncernens samlede mellemværende med kreditinstitut. Moderselskabet har således også afgivet selvskyldnerkaution overfor datterselskabers mellemværender med kreditinstitut Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for ROOT Holding ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Et koncernselskab har indgået valutaterminsforretninger, hvormed koncernen har forpligtet sig til køb af i alt USD 500.000 til afregning i perioden februar 2023 til april 2023. Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskabet: Navn Hjemsted Root Holding ApS Slagelse Årsrapporten for Borch Textile Holding ApS for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Koncernregnskabet og årsregnskabet for 2022 er aflagt i TDKK. 1 Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Konsolideringspraksis Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Borch Textile Holding ApS samt virksomheder, hvori moderselskabet direkte eller indirekte besidder flertallet af stemmerettighederne, eller hvori moderselskabet gennem aktiebesiddelse eller på anden måde har en bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen besidder mellem 20 % og 50 % af stemmerettighederne og udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som associerede virksomheder. Ved konsolideringen sammendrages poster af ensartet karakter. Koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, udbytter og mellemværender samt realiserede og urealiserede interne gevinster og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder elimineres. Moderselskabets kapitalandele i de konsoliderede dattervirksomheder udlignes med moderselskabets andel af dattervirksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort på det tidspunkt, hvor koncernforholdet blev etableret. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår på grund af forskelle mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post, jf. dog afsnittet regnskabsmæssig sikring. Resultatopgørelsen for udenlandske dattervirksomheder og associerede virksomheder, der er selvstændige enheder, omregnes til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet gennemsnitskurs. Balanceposterne omregnes til balancedagens kurs. Valutakursreguleringer, der opstår ved omregning af egenkapitaler primo året og valutakursreguleringer, der opstår som følge af omregning af resultatopgørelsen til balancedagens kurs, indregnes direkte i egenkapitalen. Resultatopgørelsen for integrerede udenlandske enheder omregnes til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet gennemsnitskurs, idet poster afledt af ikke-monetære balanceposter dog omregnes til transaktionsdagens kurser for de underliggende aktiver eller forpligtelser. Monetære balanceposter omregnes til balancedagens kurs, mens ikke-monetære poster omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursreguleringer, der opstår ved omregningen, indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå koncernen. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå virksomhedens nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Bruttofortjeneste opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til koncernens hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten ”Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder”. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskab og 100% ejede danske dattervirksomheder. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Patenter afskrives over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 8 år. Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Indretning af lejede lokaler 10 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten “Kapitalandele i dattervirksomheder“ den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af eventuelle merværdier og goodwill opgjort på tidspunktet for anskaffelsen af virksomhederne. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til “Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode“ under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til DKK 0. Hvis moderselskabet har en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Øvrige finansielle anlægsaktiver omfatter deposita. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgsomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer og direkte løn med tillæg af indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr samt omkostninger til fabriksadministration og ledelse. Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt koncernens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver fratrukket kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne. Likvide midler består af ”Likvide beholdninger”. Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale. Afkastningsgrad Resultat før finansielle poster x 100 / Samlede aktiver ultimo Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 / Samlede aktiver ultimo Egenkapitalforrentning Ordinært resultat efter skat x 100 / Gennemsnitlig egenkapital