BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport32014-07-02Mads MuusSLET ApSErklæring om udvidet gennemgangSlettestrandvej 1309690 Fjerritslev336432922011-05-06Jammerbugt2013-01-012013-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgSparekassen VendsysselSøndergade139690FjerritslevDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2013 for SLET ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Fjerritslev2014-07-02Mads MuusTil kapitalejeren i SLET ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for SLET ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på omtalen i note om "usikkerhed om going concern", hvoraf det fremgår, at fortsættelse af selskabets aktiviteter forudsætter, at ledelsens positive forventninger til fremtiden kan realiseres, samt at den nødvendige likviditet og finansiering for 2014 bliver stillet til rådighed af långiver. Opfyldelse af ovenstående forudsætninger er naturligvis behæftet med usikkerhed og er en væsentlig faktor for selskabets fortsatte drift. Opfyldes forudsætningerne ikke kan dette påvirke egenkapitalen væsentligt i negativ retning.Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet har udarbejdet forkerte indberetninger til offentlige myndigheder samt undladt at indberette til offentlige myndigheder, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabet har tabt over halvdelen af sin kapital. Ledelsen har ikke inden for selskabslovens tidsfrister sikret, at generalforsamling afholdes og redegjort for selskabets økonomiske stilling over for anpartshaveren og om fornødent stillet forslag om foranstaltninger, der bør træffes, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Aalborg2014-07-02BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabPoul Ø. AndersenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1266651527261-2153131-1288819-113593-74105-1000073-83566303217-483812-322763-1483885-11552091290025-1483884-865184-1483884-86518454208775399844255105306134567598257059785675982570597867316673166731667316948995305731940354531357725232802068147590443146340002000547220500779622320262067578000080000-2550948-1067064-2470948-98706415647510319500032650007419698884615501720415346170000350005844312563323398700023534321981292513685319243030403608694150719382162232026206757-2036175-1265849-61276-6880-14136-10342-41544-5748-2153131-1288819-28508-51684-455304-271079-483812-322763129002512900255449261348477635972000055128583684774941742343425647102991981113372542087725510580000-1067064-148388480000-25509480156475100330000032650007000028800008884617419690741969Der forventes igangsat salg af projektejendomme i 2014 efter ændring af væsentlige faktorer i lokalplan for området samt fokus på tiltag vedrørende den løbende drift af Restaurant Klitrosen, som forventes at få en positiv effekt på resultaterne i de kommende år. Der forventes således et positivt resultat i 2014. Selskabet har tabt mere end 50 % af kapitalen. Det forventes, at selskabskapitalen bliver reetableret via positive driftsresultater i kommende regnskabsår. Fortsættelse af selskabets aktiviteter forudsætter, at ledelsens positive forventninger til fremtiden kan realiseres, samt at den nødvendige likviditet og finansiering for 2014 bliver stillet til rådighed af långiver. Opfyldelse af ovenstående forudsætninger er naturligvis behæftet med usikkerhed og er en væsentlig faktor for selskabets fortsatte drift. Opfyldes forudsætningerne ikke kan dette påvirke egenkapitalen væsentligt i negativ retning.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Selskabets væsentligste aktiviteter er at projektere, opføre, udleje og sælge fast ejendom. Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabet har tabt mere end 50% af kapitalen. Det forventes, at selskabskapitalen bliver reetableret via positive driftsresultater i kommende regnskabsår. På baggrund af førnævnte, aflægger ledelsen derfor resultatet som going concern. Fortsættelse af selskabets aktiviteter forudsætter, at ledelsens positive forventninger til fremtiden kan realiseres, samt at den nødvendige likviditet og finansiering for 2014 bliver stillet til rådighed af långiver. Opfyldelse af ovenstående forudsætninger er naturligvis behæftet med usikkerhed og er en væsentlig faktor for selskabets fortsatte drift. Opfyldes forudsætningerne ikke kan dette påvirke egenkapitalen væsentligt i negativ retning. Årsrapporten for SLET ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 50% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Anpartskapitalen har ikke været ændret siden stiftelsen den 6. maj 2011. Til sikkerhed for pantebrevsgæld, 3.265 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2013 udgør 5.421 tkr. Til sikkerhed for bankgæld, 1.565 tkr., er der udstedt ejerpantebrev på 1.500 tkr. med pant i matrikler til brug vedrørende projektejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2013 udgør 1.096 tkr. 336432922013-01-012013-12-31336432922012-01-012012-12-31336432922013-12-31336432922012-12-31336432922013-01-012013-12-31g:RetainedEarningsMember336432922012-01-012012-12-31g:RetainedEarningsMember336432922013-01-01g:LandAndBuildingsMember336432922013-01-012013-12-31g:LandAndBuildingsMember336432922013-12-31g:LandAndBuildingsMember336432922013-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember336432922013-01-012013-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember336432922013-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember336432922013-01-01g:ContributedCapitalMember336432922013-12-31g:ContributedCapitalMember336432922013-01-01g:RetainedEarningsMember336432922013-01-012013-12-31g:RetainedEarningsMember336432922013-12-31g:RetainedEarningsMember336432922013-01-01g:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember336432922013-12-31g:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember336432922013-01-01g:LongtermPayablesToGroupEnterprisesMember336432922013-12-31g:LongtermPayablesToGroupEnterprisesMember336432922013-01-01g:LongtermDebtToBanksMember336432922013-12-31g:LongtermDebtToBanksMember336432922013-01-012013-12-311336432922013-01-012013-12-311iso4217:DKKxbrli:pure