12117981 2022-10-01 2023-09-30 12117981 2018-10-01 2019-09-30 12117981 2018-10-01 2019-09-30 1 12117981 2019-09-30 12117981 2019-10-01 2020-09-30 12117981 2019-10-01 2020-09-30 1 12117981 2020-09-30 12117981 2020-10-01 2021-09-30 12117981 2020-10-01 2021-09-30 1 12117981 2021-09-30 12117981 2021-10-01 2022-09-30 12117981 2021-10-01 2022-09-30 1 12117981 2022-09-30 12117981 2022-10-01 2023-09-30 1 12117981 2023-09-30 12117981 2022-09-30 fsa:ContributedCapitalMember 12117981 2023-09-30 fsa:ContributedCapitalMember 12117981 2022-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 12117981 2022-10-01 2023-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 12117981 2023-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 12117981 2022-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 12117981 2022-10-01 2023-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 12117981 2023-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 12117981 2022-09-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12117981 2022-10-01 2023-09-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12117981 2023-09-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12117981 2021-09-30 fsa:ContributedCapitalMember 12117981 2021-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 12117981 2021-10-01 2022-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 12117981 2021-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 12117981 2021-10-01 2022-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 12117981 2021-09-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12117981 2021-10-01 2022-09-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12117981 2022-10-01 2023-09-30 4 12117981 2022-10-01 2023-09-30 3 12117981 2022-10-01 2023-09-30 1 12117981 2022-10-01 2023-09-30 1 12117981 2022-10-01 2023-09-30 2 12117981 2022-10-01 2023-09-30 1 iso4217:DKK xbrli:pure C.C. Contractor A/S Theresavej 1 7400 Herning 12117981 Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2022/23 for C.C. Contractor A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for perioden 1. oktober 2022 - 30. september 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herning Jørn From Bent Moesby Formand Claus Minds Jørn From Lone Rømer Til kapitalejerne i C.C. Contractor A/S Vi har revideret årsregnskabet for C.C. Contractor A/S for perioden 1. oktober 2022 - 30. september 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for perioden 1. oktober 2022 - 30. september 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: · Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. · Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. · Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. · Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. · Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Herning, Blicher Revision & Rådgivning 78337818 Jan Heesgaard statsaut. revisor mne6143 97 12 46 11 97 21 03 75 www.cc-contractor.dk mail@cc-contractor.dk Herning Østergade 48 7400 Herning 881317000 796497000 949480000 815484000 Resultat af primær drift Resultat af primær drift Resultat af primær drift Resultat af primær drift Resultat af primær drift 42017000 48587000 53121000 54336000 48406000 -282000 -210000 -498000 -896000 -146000 32530000 37758000 41004000 41674000 309119000 330443000 381298000 310929000 96157000 103915000 107918000 108592000 70448000 30010000 13776000 77443000 -1247000 -195000 -604000 13000 -1252000 -469000 -657000 -57000 -988000 -13973000 -29705000 -36687000 -41173000 36 35 33 30 33 0.0900 0.108 0.097 0.109 0.093 0.048 0.061 0.056 0.067 0.051 0.136 0.147 0.139 0.175 0.136 0.311 0.314 0.283 0.349 0.294 0.372 0.377 0.387 0.385 0.353 Bruttomargin = Dækningsgrad ((nettoomsætning- omkostninger til råvarer og hjælpematerialer) x 100)/nettoomsætning Overskudsgrad = (Resultat før finansielle poster x 100)/Nettoomsætning Afkastningsgrad = (Resultat før finansielle poster x 100)/Samlede aktiver Soliditetsgrad = (Egenkapital ultimo x 100)/Samlede aktiver Forrentning af egenkapital = (Årets resultat x 100)/Gennemsnitlig egenkapital Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter er at drive byggevirksomhed i totalentreprise. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet anvender produktionskriteriet. Igangværende arbejder måles således til kostpris med tillæg af budgetterede acontoavancer i forhold til færdiggørelsesgraden. Målingen af større igangværende arbejder indebærer en vis usikkerhed. Værdien af igangværende arbejder skønnes dog at være korrekt opgjort på baggrund af indgåede kontrakter og registreringer i sagsstyringssystemet. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets omsætning er realiseret på niveau med det forventede. Årets resultat er realiseret på et lidt lavere niveau end forventet, hvilket i det væsentligste kan tilskrives prispres på materialer mv. i byggebranchen. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Forventet udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer På baggrund af den aktuelle ordresituation og de igangværende arbejder på statustidspunktet forventes for regnskabsåret 2023/24 en lidt større omsætning med et resultat på et lidt højere niveau end realiseret i indeværende år. Selskabets videnressourcer Selskabets videnressourcer består i kompetente og erfarne medarbejdere. Særlige forretningsmæssige og finansielle risici Selskabet er ikke eksponeret for særlige risici ud over, hvad der normalt forekommer indenfor bygge branchen. Påvirkning af det eksterne miljø Selskabet har ikke selv produktionsmidler i væsentligt omfang udover biler. Bortset fra emissioner fra egne og medarbejderes biler påvirker selskabet ikke direkte det eksterne miljø i nævneværdig grad. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Selskabet har ikke forsknings- eller udviklingsaktiviteter. Redegørelse for samfundsansvar Selskabet arbejder løbende på at udbygge og skærpe kompetencerne indenfor energi- og klimaspørgsmål for at kunne fokusere på kundernes ønsker om miljø- og klimamæssige løsninger. Ligeledes støtter selskabet i høj grad det lokale idræts- og foreningsliv via sponsorater mv., ligesom der i selskabets personalepolitik tages hensyn til særlige behov hos den enkelte medarbejder. Ligeledes fokuseres der på overholdelse af alle arbejdsmiljømæssige regler på såvel selskabets kontor som på selskabets byggepladser. For så vidt angår respekt for menneskerettigheder, er det selskabets politik ikke at handle med virksomheder, som kan mistænkes for overtrædelse af, hvad FN definerer som almindelige menneskerettigheder. Ligeledes er det selskabets politik, ikke at handle med virksomheder, som kan mistænkes for brug af korruption og bestikkelse. Selskabets ledelse vurderer, at selskabet til fulde lever op til de opstillede politikker for samfundsansvar. Det er selskabets generelle politik, at medarbejdere ansættes på baggrund af deres kvalifikationer. Der skelnes ikke til køn, race, hudfarve eller andre karakteristika, der ikke har med stillingens kvalitative indhold at gøre. Virksomhedens målsætning om valg af mindst en kvinde til selskabets bestyrelse er nu opfyldt. Selskabet har færre end 50 ansatte, hvorfor der ikke er udarbejdet en politik for at øge andelen af det underrepræsenterede køn på øvrige ledelsesniveauer. 951113073 496644 400000 862992018 726359000 13547434 10786000 75070265 78739000 26227895 23780000 436010 623000 48406360 54336000 10055 64000 38447 37000 500312 -2000 8668 3000 564563 307000 138906 691000 48260373 53440000 10659000 11766000 37601373 0 0 0 0 4412500 4569000 2174216 1625000 0 0 6586716 6194000 1224184 1214000 461260 423000 800851 794000 2486295 2431000 9073011 8625000 7873486 7873000 195993276 212566000 41410884 19839000 11958218 7418000 410435 649000 249772813 240472000 89760211 347406510 302304000 356479521 1000000 1000000 1085444 1037000 65108315 65055000 37500000 41500000 104693759 1786000 12476000 35849777 20220000 37635777 32696000 0 0 0 0 958540 962000 22402925 26676000 123404554 101448000 42557706 24929000 18723965 8282000 6102295 7344000 214149985 169641000 214149985 169641000 356479521 310929000 1000000 1000000 1000000 1036942 936000 48502 101000 1085444 65055444 64982000 52871 73000 65108315 41500000 41000000 -37500000 -41500000 41500000 41000000 37500000 436010 623000 213382 70000 15629535 3848000 24768859 19701000 89027382 78438000 501525 3000 703469 998000 10906929 16612000 77918509 988430 57000 640000 70000 -348430 269210 173000 41500000 41000000 -41769210 35800869 19671000 53959342 34288000 Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet anvender produktionskriteriet. Igangværende arbejder måles således til kostpris med tillæg af budgetterede acontoavancer i forhold til færdiggørelsesgraden. Målingen af større igangværende arbejder kan indebære en vis usikkerhed. Værdien af igangværende arbejder skønnes dog at være korrekt opgjort på baggrund sagsstyringssystemet. Andre driftsindtægter Modtagne lønrefusioner .........................................................................................Fortjeneste/tab ved salg anlægsaktiver ..................................................................Andre driftsindtægter indeholder modtagne lønrefusioner samt fortjeneste vedrørende finansielle leasingaftale indregnet som anlægsaktiver. Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget ..................................................................................... 33 30 Lønninger ............................................................................................................... 23.146.683 20.933 Pensioner ................................................................................................................ 2.693.953 2.408 Andre omkostninger til social sikring .................................................................... 387.259 439 26.227.895 23.780 Honorar og gage til ledelsen ................................................................................... 1.706.258 2.434 Pensioner til ledelsen .............................................................................................. 952.933 131 2.659.191 2.565 Skat af årets resultat Beregnet selskabsskat ............................................................................................. 21.349.000 6.725 Regulering af udskudt skat ..................................................................................... -10.690.000 5.041 10.659.000 11.766 Immaterielle anlægsaktiver Kostpris 1. oktober 2022 ............................................................................................................. 2.000.000 Årets tilgang ................................................................................................................................ 0 Afgang ......................................................................................................................................... 0 Kostpris 30. september 2023 ..................................................................................................... 2.000.000 Af-/nedskrivninger 1. oktober 2022 ............................................................................................ -2.000.000 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver ................................................................................... 0 Af-/nedskrivninger ...................................................................................................................... 0 Af-/nedskrivninger 30. september 2023 ................................................................................... -2.000.000 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2023 .......................................................................... 0 Andre anlæg, driftsmateri- Indretning af Grunde og el og lejede bygninger inventar lokaler Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. oktober 2022 .......................................................... 5.200.000 5.106.494 1.073.882 Årets tilgang ............................................................................. 0 1.454.497 0 Afgang ...................................................................................... 0 -2.012.473 0 Kostpris 30. september 2023 .................................................. 5.200.000 4.548.518 1.073.882 Af-/nedskrivninger 1. oktober 2022 ......................................... -630.000 -3.481.823 -1.073.882 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver ................................ 0 1.386.031 0 Af-/nedskrivninger ................................................................... -157.500 -278.510 0 Af-/nedskrivninger 30. september 2023 ................................ -787.500 -2.374.302 -1.073.882 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2023 ....................... 4.412.500 2.174.216 0 I andre anlæg, driftsmateriel og inventar indgår finansielt leasede aktiver med en regnskabsmæssig værdi på kr. 919.936. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. oktober 2022 ........................................................................................ 500.000 500 Kostpris 30. september 2023 ................................................................................ 500.000 500 Op- og nedskrivninger 1. oktober 2022 .................................................................. 714.129 650 Årets resultat i dattervirksomhed ............................................................................ 10.055 64 Op- og nedskrivninger 30. september 2023 ........................................................ 724.184 714 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2023 ..................................................... 1.224.184 1.214 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kan specificeres således: Navn, hjemsted EjerandelC.C.Contracor Tegnestuen A/S, 100 %Theresavej 1, Herning Kapitalandele i kapitalinteresser Kostpris 1. oktober 2022 ........................................................................................ 100.000 100 Kostpris 30. september 2023 ................................................................................ 100.000 100 Op- og nedskrivninger 1. oktober 2022 .................................................................. 322.813 286 Årets regulering ...................................................................................................... 38.447 37 Op- og nedskrivninger 30. september 2023 ........................................................ 361.260 323 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2023 ..................................................... 461.260 423 Kapitalandele i kapitalinteresser kan specificeres således: Navn, Hjemsted EjerandelHerning Isstadion A/S, 20%Holingknuden 1, Herning Andre værdipapirer og kapitalandele Andre finansielle anlægsaktiver Kostpris 1. oktober 2022 ............................................................................................................. 1.413.070 Årets tilgang ................................................................................................................................ 0 Afgang ......................................................................................................................................... 0 Kostpris 30. september 2023 ..................................................................................................... 1.413.070 Af-/nedskrivninger 1. oktober 2022 ............................................................................................ -619.674 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver ................................................................................... 0 Af-/nedskrivninger ...................................................................................................................... 7.455 Af-/nedskrivninger 30. september 2023 ................................................................................... -612.219 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2023 .......................................................................... 800.851 2022 2023 kr. 1.000 Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning ......................................................... 381.590.011 306.222 Acontofaktureret herpå ........................................................................................... -340.179.127 -286.383 41.410.884 19.839 2022 2023 kr. 1.000 Igangværende arbejder for fremmed regning (forudbetaling) Acontofaktureret herpå ........................................................................................... 387.169.771 366.754 Igangværende arbejder for fremmed regning ......................................................... -364.766.846 -340.07822.402.925 26.676 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter på kr. 410.435 (kr. 649.484 i 2021/22) vedrører i det væsentligste betalte kontingenter og sponsorater vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udskudt skat Udskudt skat primo...................................................................................................................... 12.476.000 Årets ændring udskudt skat i resultatopgørelse ........................................................................... -10.690.000 Hensættelse til udskudt skat ..................................................................................................... 1.786.000 Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser kr. 35.849.777 (kr. 20.220.242 i 2021/22) vedrører garantiarbejder på afsluttede projekter herunder forventede omkostninger i forbindelse med 1 og 5 års gennemgang samt forventet tab på igangværende arbejder for fremmed regning. 1/10 2022 30/9 2023 Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter .............................................. 961.508 958.540 958.540 0 961.508 958.540 958.540 0 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Garantiforpligtelser (arbejdsgarantier) andrager kr. 454.696.000. Der er stillet bankgaranti på kr. 200.000 til sikkerhed for opfyldelse af forpligtelse for udførelse af arbejde. Selskabet har indgået huslejekontrakt med tilknyttet virksomhed vedrørende domicilejendom med en årlig leje på kr. 1.491.000 og en restløbetid på 4 år. Finansielle leasingaftaler er indregnet i balancen. Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for moderselskabet J.F. Holding Herning ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Kautions-, pensions- og garantiforpligtelser herudover andrager kr. 0. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Pantsætninger og sikkerhedsstillelse andrager kr. 0. Nærtstående parter Bestemmende indflydelse: Direktør Jørn From, Julsøvænget 32, 8600 Silkeborg. Jørn From besidder indirekte aktiemajoriteten i virksomheden. Transaktioner: Transaktioner med nærtstående parter er gennemført på normale markedsvilkår og er derfor ikke oplyst i henhold til årsregnskabslovens §98 c, stk. 7. 48502 101000 52871 73000 Årsregnskabet for C.C. Contractor A/S for 2022/23 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for store virksomheder i regnskabsklasse C. Under henvisning til årsregnskabslovens § 112 stk. 1 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen indgår i en overliggende koncern. Selskabet indgår i koncernregnskabet for J. F. Holding Herning ApS, Herning, CVR-nr. 27 03 88 24. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Byggeri mv. for fremmed regning indregnes i takt med, at arbejdet udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder. Nettoomsætningen indregnes, når de samlede indtægter og omkostninger på byggeprojekterne og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Ændring i lagre Ændring i lagre består af forskydning i lagerbeholdningerne af grunde og bygninger. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter leverancer fra underleverandører, varekøb med fradrag af rabatter samt driftsomkostninger vedrørende ejendomme opført under beholdninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor oplyses i koncernregnskabet jf. Årl. § 96 stk. 3. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders og kapitalinteressers resultater efter skat. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet J.F. Holding Herning ApS (administrationsselskab). Årets sambeskatningsbidrag er medtaget i resultatopgørelsen og afregnes via administrationsselskabet på forfaldstidspunktet. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid RestværdiBygninger 30 år475.000Andre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5 år 1.209.908Indretning af lejede lokaler 5 år 0Småaktiver og aktiver med kort levetid, som enkeltvis og akkumuleret er uvæsentlige, indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver, som er leasede og opfylder betingelserne for finansiel leasing, behandles efter samme retningslinjer som ejede aktiver. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og i kapitalinteresser Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Virksomheden har valgt at anse indre værdis metode som målemetode. Kapitalandele i kapitalinteresser indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Virksomheden har valgt at anse indre værdis metode som målemetode. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele består af børsnoterede og unoterede aktier, der af ledelsen anses som langfristede investeringer, måles til dagsværdi på balancedagen. Varebeholdninger Grunde og bygninger måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien er kr. kr. 2.418.314 lavere end kostprisen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Andre tilgodehavender omfatter færdige ej fakturerede arbejder. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer. Forudbetalinger fra kunder indregnes under forpligtelser. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der i det væsentligste vedrører kontingenter og sponsorater, er indregnet under aktiver og omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitut på bankkonto. Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter garantiforpligtelser til udbedring af arbejder indenfor garantiperioden på 1-5 år samt forventet tab på igangværende arbejder for fremmed regning. De hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi og indregnes på baggrund af individuelle vurderinger samt erfaringerne fra tidligere år. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%. Gældsforpligtelser Som finansielle forpligtelser indregnes den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke-kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser - eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne. Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale. true Årsrapport Revisionspåtegning ParsePort XBRL Converter 2022-10-01 2023-09-30 2021-10-01 2022-09-30 2024-01-02 Bent Moesby Regnskabsklasse C, stor virksomhed 1988-05-01 2024-01-02 78337818 Blicher Revision & Rådgivning Østergade 48 7400 Herning Konklusion Grundlag for konklusion 2024-01-02