BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2018-01-05Frederik FausingFakle ApSDannebrogs Alle 52800 LyngbyAndre erklæringer uden sikkerhed293075632006-01-18Lyngby-Taarbæk2016-10-012017-09-302015-10-012016-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VLyngby-Taarbæk2018-01-05Michael KlentzFrederik Stig Dragsdahl FausingKøbenhavn2018-01-05BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Kim K. SørensenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne3448349920439315000015000099920193931043535031358176488915854947275178517614156764176141567641700000165000017000001650000170000016500000735007350549767491617549761732266125000125000-584997-602612-459997-47761255928865355928865313910791452462623466611242419554113320565002104837736956753887508750102545963882159045220122517549761732266043504351222502280635817350313581733000014275178547275178513000001300000350000500004000001700000125000-60261117614125000-584997109629911Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017 for Fakle ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Fakle ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Fakle ApS for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er ejendomsinvestering samt hermed beslægtet virksomhed. Vurdering af investeringsejendom Investeringsejendom måles på balancedagen til forsigtig dagsværdi og værdireguleringer indregnes direkte i resultatopgørelsen. Dagsværdien er pr. 30. september 2017 beregnet på baggrund af en afkastbaseret model. I den udstrækning markedsrenter ændrer sig, en investors rentekrav ændres eller ejendommens forhold i øvrigt ændres, kan investeringsejendommens værdi tilsvarende ændre sig. Vi henviser til noten ”Investeringsejendomme”. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for perioden 1. oktober 2016 - 30. september 2017 udviser et resultat på DKK 17.614 mod DKK 156.764 for perioden 1. oktober 2015 - 30. september 2016. Balancen viser en egenkapital på DKK -459.997. Ledelsen finder årets resultat som forventet. Ledelsen forventer at selskabets fremtidige indtjening vil inddække den negative kapital. Såfremt det ikke lykkedes vil kapitaltilskud eller gældskonvertering være hensigten. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Særlige risici Selskabets finansiering er fra anpartshavere uopsigeligt i 12 måneder. Selskabets anpartshavere vil i det omfang det er nødvendigt finansiere selskabets drift i 2017/18. Ved eventuel negativ drift i 2017/18 vil desuden kapitaltilskud eller gældskonvertering være hensigten. 2016/17 2015/16 kr. kr. Andre finansielle indtægter 1 Finansielle indtægter i øvrigt 0 435 0 435 Andre finansielle omkostninger 2 Tilknyttede virksomheder 12.225 0 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 22.806 35.817 35.031 35.817 Skat af årets resultat 3 Regulering skat vedrørende tidligere år 33.000 0 Regulering af udskudt skat 14.275 1.785 47.275 1.785 Materielle anlægsaktiver 4 Investeringsejendomme Kostpris 1. oktober 2016 1.300.000 Kostpris 30. september 2017 1.300.000 Opskrivninger 1. oktober 2016 350.000 Årets opskrivninger 50.000 Opskrivninger 30. september 2017 400.000 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2017 1.700.000 Investeringsejendom, værdiansat til 1,7 mio. kr., måles på balancedagen til forsigtig dagsværdi og værdireguleringen indregnes direkte i resultatopgørelsen. Investeringsejendom består af 1 boligudlejningsejendom beliggende i København S. Investeringsejendommens dagsværdi vurderes pr. 30. september 2017 ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommens driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Der medvirker ikke ekstern vurderingsmand. Ved værdiansættelsen pr. 30. september 2017 er benyttet en forrentningsprocent på 3,75 %. Ved opgørelsen af det fremtidige, løbende driftsafkast indregnes leje i overensstemmelse med indgåede kontrakter samt opgjort lejereserve, og der fradrages skønnede driftsomkostninger. Ved en ændring af afkastkravet med +/- 0,25%, kan dagsværdien af investeringsejendommen opgøres til henholdsvis 1.587 t.DKK og 1.813 t.DKK. Egenkapital 5 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2016 125.000 -602.611 -477.611 Forslag til årets resultatdisponering 17.614 17.614 Egenkapital 30. september 2017 125.000 -584.997 -459.997 Langfristede gældsforpligtelser 6 1/10 2016 30/9 2017 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 1.520.000 1.464.774 73.695 1.096.299 531.100 531.100.01 Gæld til tilknyttede virksomheder 611.242 623.466 0 0 535.400 535.400.01 Gæld til associerede virksomheder 41.133 41.955 0 0 535.500 535.500.01 2.172.375 2.130.195 73.695 1.096.299 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for MIFF ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut t.kr. 1.391 er der givet pant i investeringsejendom, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2017 udgør t.kr. 1.700. Usikkerhed ved going concern 9 Selskabets finansiering er fra anpartshavere uopsigeligt i 12 måneder. Selskabets anpartshavere vil i det omfang det er nødvendigt finansiere selskabets drift i 2017/18. Ved eventuel negativ drift i 2017/18 vil desuden kapitaltilskud eller gældskonvertering være hensigten. Medarbejderforhold 10 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2015/16: 1) Årsrapporten for Fakle ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt Drift af investeringsejendom indeholder lejeindtægter, ejendommens driftsomkostninger samt andre eksterne omkostninger. Ejendommens driftsomkostninger omfatter ejendomsskat, forsikringer, vedligeholdelse samt andre ejendomsrelaterede udgifter, som ikke afholdes af lejere. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer tillægges den regnskabsmæssige værdi på investeringsaktiverne og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af forbedringer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien fastlægges ved anvendelse af en, anerkendt værdiansættelsesmetode, baseret på en afkastbaseret model. Der medvirker ikke ekstern vurderingsmand. Ved anvendelsen af en afkastbaseret model opgøres værdien på basis af investeringsejendommens driftsafkast og et individuelt fastsat forrentningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 293075632017-09-30293075632016-09-30293075632016-10-012017-09-30293075632015-10-012016-09-30293075632016-10-012017-09-30g:RetainedEarningsMember293075632015-10-012016-09-30g:RetainedEarningsMember293075632016-10-01g:ContributedCapitalMember293075632017-09-30g:ContributedCapitalMember293075632016-10-01g:RetainedEarningsMember293075632016-10-012017-09-30g:RetainedEarningsMember293075632017-09-30g:RetainedEarningsMember293075632016-10-012017-09-301293075632016-10-01g:InvestmentPropertyMember293075632016-10-012017-09-30g:InvestmentPropertyMember293075632017-09-30g:InvestmentPropertyMember293075632016-10-012017-09-301293075632016-10-012017-09-302xbrli:pureiso4217:DKK