BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2024-07-01Leif Lind MadsenLLM Finans ApSHyldehaven 175450 OtterupAndre erklæringer uden sikkerhed253161852000-04-03Nordfyns2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense COtterup2024-07-01Leif Lind MadsenOdense2024-07-01BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jesper Bechsgaard JørgensenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne31412-136432-118574207758207327849912705-352689-33860614841408836042628137467131105170-32017151911141104979-3201829700000500000404979-37018291104979-3201829157996836811925538368225054914021235133499701402123513349970202295638901430721213664409143072121366440912500012500012959166125541877000005000001378416613179187523046485222523046485222143072121366440912500012554187500000404979700000-500000125000129591667000001119990020000078587327207758207327191114Børsnoterede aktierBørsnoterede obligationerBørsnoterede investerings-foreninger95120803627144882008612171210818148343Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for LLM Finans ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i LLM Finans ApS Vi har opstillet årsregnskabet for LLM Finans ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er formueadministration. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på 1.105 t.kr. mod et underskud sidste år på 3.202 t.kr. Selskabets ledelse anser årets resultat for tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2023 125.000 12.554.187 500.000 13.179.187 Forslag til resultatdisponering 404.979 700.000 1.104.979 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -500.000 -500.000 Egenkapital 31. december 2023 125.000 12.959.166 700.000 13.784.166 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 199.900 200.000 Andre personaleomkostninger 7.858 7.327 207.758 207.327 Værdipapirer 3 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Børsnoterede aktier Børsnoterede obligationer Børsnoterede investerings-foreninger Dagsværdi 31. december 2023 9.512.080 3.627.144 882.008 Årets urealiseret værdiregulering i resultatopgørelsen 612.171 210.818 148.343 Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Ingen. Årsrapporten for LLM Finans ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 253161852023-01-012023-12-31253161852023-12-31253161852022-12-31253161852022-01-012022-12-31253161852023-01-01g:ContributedCapitalMember253161852023-12-31g:ContributedCapitalMember253161852023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember253161852023-01-01g:RetainedEarningsMember253161852023-12-31g:RetainedEarningsMember253161852023-01-012023-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember253161852023-01-01g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember253161852023-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember253161852023-01-012023-12-311253161852023-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1253161852023-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 2253161852023-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 3253161852023-01-012023-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1253161852023-01-012023-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 2253161852023-01-012023-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 3253161852023-01-012023-12-311xbrli:pureiso4217:DKK