BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle 89, Box 712DK-9900 Frederikshavn20222670Årsrapport2016-01-17Søren ThomsenIT-Nord ApSSøndergade 2469900 FrederikshavnRevisionspåtegningla@uggerhoej.dk262047982001-08-25Frederikshavn2014-10-012015-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle89, Box 7129900FrederikshavnNordjyske Bank A/SSøndergade1579900FrederikshavnLett AdvokatfirmaVester Allé 48000 Århus CFrederikshavn2016-01-16Sten UggerhøjFrederikshavn2016-01-16BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Louise Troelstrup LundAllan AndersenStatsautoriseret revisorStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1-19741468000-334-530000-33649-34000-53724-960003132023000-24688-110000-47092-1830001129845000-35794-138000-35794-138000034000034000034000158033500015803350004250005170001342000426254000470095230003484300006629658800066296622000125000125000-231682-196000-106682-71000060000600026310001608746360001184150000172978687000172978687000662966220000-4660000-33000-334-300000-1000-334-530000311572100016320003132023000-24688-380000-72000-24688-110000563937000565980001129845000168241168241134593336481682410125000-195888-35794125000-231682Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2014 - 30. september 2015 for IT-Nord ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i IT-Nord ApS Vi har revideret årsregnskabet for IT-Nord ApS for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at drive handel med såvel hardware som software samt yde rådgivning og serviceydelser i forbindelse hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen betragter årets resultat som utilfredsstillende. Selskabet har tabt anpartskapitalen. Selskabets ledelse er opmærksom herpå, og forventer at selskabet indenfor en kortere periode likvideres. Selskabets kapitalejer har tilkendegivet at understøtte selskabet indtil likvidationen gennemføres. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for IT-Nord ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg og administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0-30% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleudgifter 1 Løn og gager 0 466 Pensioner 0 33 Sociale udgifter 334 30 Øvrige personaleomkostninger 0 1 334 530 Andre finansielle indtægter 2 Tilknyttede virksomheder 31.157 21 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 163 2 31.320 23 Finansielle omkostninger 3 Tilknyttede virksomheder 24.688 38 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 0 72 24.688 110 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -5.639 -37 Regulering af udskudt skat -5.659 -8 -11.298 -45 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg og inventar Kostpris 1. oktober 2014 168.241 Kostpris 30. september 2015 168.241 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2014 134.593 Årets afskrivninger 33.648 Af- og nedskrivninger 30. september 2015 168.241 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015 0 Udskudt skatteaktiv 6 Hensættelse til udskudt skat vedrører forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier på materielle anlægsaktiver. Egenkapital 7 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2014 125.000 -195.888 -70.888 Forslag til årets resultatdisponering -35.794 -35.794 Egenkapital 30. september 2015 125.000 -231.682 -106.682 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Eventualposter mv. 8 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Uggerhøj Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Nærtstående parter 9 Virksomhedens nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse Uggerhøj Finans A/S, Søndergade 246, 9900 Frederikshavn, der er hovedaktionær. Uggerhøj Holding ApS, Søndergade 244, 9900 Frederikshavn, der er hovedaktionær i Uggerhøj Finans A/S. Sten Uggerhøj, Bakkevej 2, 9900 Frederikshavn, der er hovedanpartshaver i Uggerhøj Holding ApS. Øvrige nærtstående parter, som virksomheden har haft transaktioner med Virksomhedens nærtstående parter med betydelig indflydelse omfatter datter- og associerede virksomheder samt selskabernes bestyrelse, direktion og ledende medarbejdere samt disse personers relaterede familiemedlemmer. Nærtstående parter omfatter endvidere selskaber hvori førnævnte personkreds har væsentlige interesser. Transaktioner med nærtstående parter Virksomheden har ikke haft væsentlige transaktioner, der ikke er indgået på markedsmæssige vilkår. Selskabet indgår i koncernregnskabet for Uggerhøj Holding ApS, Søndergade 244, 9900 Frederikshavn. Oplysning om væsentligste aktiviteter samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold 10 Selskabet har tabt anpartskapitalen. Selskabets ledelse er opmærksom herpå, og forventer at selskabet indenfor en kortere periode likvideres. Selskabets kapitalejer har tilkendegivet at understøtte selskabet indtil likvidationen gennemføres. 262047982014-10-012015-09-30262047982013-10-012014-09-30262047982015-09-30262047982014-09-30262047982014-10-012015-09-30g:RetainedEarningsMember262047982013-10-012014-09-30g:RetainedEarningsMember262047982014-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember262047982014-10-012015-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember262047982015-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember262047982014-10-01g:ContributedCapitalMember262047982015-09-30g:ContributedCapitalMember262047982014-10-01g:RetainedEarningsMember262047982014-10-012015-09-30g:RetainedEarningsMember262047982015-09-30g:RetainedEarningsMember262047982014-10-012015-09-301262047982014-10-012015-09-301262047982014-10-012015-09-302iso4217:DKK