BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirkemose Allé 39DK-6000 Kolding20222670Årsrapport202016-06-24Jette Birgitte LyhneHolding Back ApSHolbergsvej 206000 KoldingErklæring om udvidet gennemgang199877951997-04-25Kolding2015-05-012016-04-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirkemose Allé396000KoldingSydbankJernbanegade 146000KoldingKolding2016-06-23Jette Birgitte LyhneKolding2016-06-23BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jørgen KjerStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B14722973930000226000-213500-1700000-117000258797332000430639476000-1139566-260000-450130548000210048-36000-24008251200010120030000019822399000-5395051130002860755266300033481590002894236272200028942362722000139982213080001115802837781750005911792000175387515750007742796894700077427968947000649664445000101463351096700013040571136890001250001250003918251940001238354012923000101200300000130015651354200013006430001300643000078000260002600026000104000260001040001304057113689000562697000374370469000430639476000179714800030334-44000210048-3600024689311000002468931100000193601-40593-3000000498223-25926391824-6651928607553348112500019360212923045300000-300000198223-53950510120012500039182512383540101200Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. maj 2015 - 30. april 2016 for Holding Back ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2015 - 30. april 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Holding Back ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Holding Back ApS for regnskabsåret 1. maj 2015 - 30. april 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2015 - 30. april 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i datterselskab. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Holding Back ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens § 110 om regnskabsaflæggelse for mindre koncerner. RESULTATOPGØRELSEN Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes og de associerede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheder og associerede virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 56.269 7 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 374.370 469 430.639 476 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -179.714 -8 Regulering af udskudt skat -30.334 44 -210.048 36 Finansielle anlægsaktiver 3 Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede selskaber Kostpris 1. maj 2015 2.468.931 100.000 Kostpris 30. april 2016 2.468.931 100.000 Op- og nedskrivninger 1. maj 2015 193.601 -40.593 Udloddet resultat -300.000 0 Årets op- og nedskrivninger 498.223 -25.926 Op- og nedskrivninger 30. april 2016 391.824 -66.519 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2016 2.860.755 33.481 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel VVS-intallatør Bent Lyhne ApS, Kolding 1.386.650 661.471 60 % Lyhne Ejendomme ApS, Kolding 2.028.639 101.340 100 % Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Cafe Clein ApS, Kolding 200.793 -155.522 17 % VVS-intallatør Bent Lyhne ApS, Kolding 1.386.650 661.471 60 % Lyhne Ejendomme ApS, Kolding 2.028.639 101.340 100 % Cafe Clein ApS, Kolding 200.793 -155.522 17 % Egenkapital 4 Anpartskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud Foreslået udbytte I alt Egenkapital 1. maj 2015 125.000 193.602 12.923.045 300.000 13.541.647 Betalt udbytte -300.000 -300.000 Forslag til årets resultatdisponering 198.223 -539.505 101.200 -240.082 Egenkapital 30. april 2016 125.000 391.825 12.383.540 101.200 13.001.565 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Eventualposter mv. 5 Selskabet har indgået en leasingkontrakt med en årlig leasingydelse på 81 tkr. Leasingkontrakten har en restløbetid på 21 mdr. med en samlet restleasingydelse på 141 tkr., inkl. omkostninger ved aftales ophør. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med dattervirksomhed B. Lyhne VVS A/S og dattervirksomhed Lyhne Ejendomme ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 206 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Selskabet har stillet selvskyldnerkaution overfor VVS Installatør Bent Lyhne ApS's pengeinstitut vedrørende pengeinstitutets afgivede arbejdsgarantier. 199877952015-05-012016-04-30199877952014-05-012015-04-30199877952016-04-30199877952015-04-30199877952015-05-012016-04-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember199877952014-05-012015-04-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember199877952015-05-012016-04-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember199877952014-05-012015-04-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember199877952015-05-012016-04-30g:RetainedEarningsMember199877952014-05-012015-04-30g:RetainedEarningsMember199877952015-05-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember199877952015-05-012016-04-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember199877952016-04-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember199877952015-05-01g:InvestmentsInAssociatesMember199877952015-05-012016-04-30g:InvestmentsInAssociatesMember199877952016-04-30g:InvestmentsInAssociatesMember199877952015-05-01g:ContributedCapitalMember199877952016-04-30g:ContributedCapitalMember199877952015-05-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember199877952015-05-012016-04-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember199877952016-04-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember199877952015-05-01g:RetainedEarningsMember199877952015-05-012016-04-30g:RetainedEarningsMember199877952016-04-30g:RetainedEarningsMember199877952015-05-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember199877952015-05-012016-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember199877952016-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember199877952015-05-012016-04-301199877952015-05-012016-04-301iso4217:DKKxbrli:pure