BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirkemose Allé 39DK-6000 Kolding20222670Årsrapport2016-04-28Bjarne AdsbøllSH2 Kolding ApSAlbuen 766000 KoldingRevisionspåtegning325659482009-11-16Kolding2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirkemose Allé396000KoldingArbejdernes LandsbankBuen 16000 KoldingKolding2016-04-28Bjarne AdsbøllBirgitte AdsbøllFormandBjarne AdsbøllKolding2016-04-28BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jesper SteensbjerreStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B118549983.376-26794-2818282043.348218420.065-1366405-1.8764836411.537-93503-0.3943901381.1433901381.1431518731811.3711518731811.371297771.713038.39821352740.6371318376000.6583263140380974141.40622206400.0032121769952.782121769952.781250000.12517071391.31718321391.44200.38800.388481793048179301187403024.214220707422.93924728902.72223497731.0751890376750.951938556050.952121769952.7812500013170013901381250001707139048179300Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for SH2 Kolding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i SH2 Kolding ApS Vi har revideret årsregnskabet for SH2 Kolding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udvikling af ejendomsprojekter. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har modtaget en række underleverandørfakturaer i forbindelse med et afsluttet byggeri. Selskabet er uenig med underleverandøren omkring disse fakturaer og vurderer ikke der skal ske betaling heraf. Som konsekvens af uenigheden er der i årsrapporten medtaget et tilgodehavende, svarende til de modtagne fakturaer, i alt 1,2 mio. kr. Da sagen af uafklaret på regnskabsaflæggelsestidspunktet medfører forholdet usikkerhed omkring fordringens størrelse. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i regnskabsåret 2015 færdiggjort SH2-projektet. Projektet er forløbet som planlagt. Selskabet er igang med at forberede byggeri eller salg af SH3-projektet. Der er i 2016 opnået myndighedsgodkendelse af dette projekt. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for SH2 Kolding ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af grunde og byggeri for egen regning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Igangværende byggeri for fremmed regning indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Administrationsomkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til projekt udvikling, salg og markedsføring, og administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Varebeholdninger Grunde og bygninger til videresalg måles til kostpris. I tilfælde hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for grunde og bygninger til videresalg omfatter kostpris for byggeriet, samt finansiering i projektudviklings- og byggeperioden. Aktiverede finansieringsomkostninger udgør 2.738 tkr. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Finansielle indtægter 1 Finansielle indtægter i øvrigt 21.842 65 21.842 65 Finansielle omkostninger 2 Tilknyttede virksomheder 110.062 118 273.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 1.256.343 1.758 1.366.405 1.876 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 481.793 -658 Regulering skat vedrørende tidligere år -24.972 0 Regulering af udskudt skat -363.318 1.052 93.503 394 Igangværende arbejder for fremmed regning 4 Salgsværdi af periodens uafsluttede produktion 0 38.398 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 0 38.398 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver) 0 38.398 0 38.398 Egenkapital 5 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015 125.000 1.317.001 1.442.001 Forslag til årets resultatdisponering 390.138 390.138 Egenkapital 31. december 2015 125.000 1.707.139 1.832.139 Selskabskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 6 1/1 2015 31/12 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Selskabsskat 0 481.793 0 0 534.100 534.100.01 0 481.793 0 0 Eventualposter mv. 7 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Adsbøll Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er deponeret ejerpantebreve nom. 31.700 tkr. med pant i byggegrunde. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 9 Selskabet har modtaget en række underleverandørfakturaer i forbindelse med et afsluttet byggeri. Selskabet er uenig med underleverandøren omkring disse fakturaer og vurderer ikke der skal ske betaling heraf. Som konsekvens af uenigheden er der i årsrapporten medtaget et tilgodehavende, svarende til de modtagne fakturaer, i alt 1,2 mio. kr. Da sagen af uafklaret på regnskabsaflæggelsestidspunktet medfører forholdet usikkerhed omkring fordringens størrelse. 325659482015-01-012015-12-31325659482014-01-012014-12-31325659482015-12-31325659482014-12-31325659482015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember325659482014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember325659482015-01-01g:ContributedCapitalMember325659482015-12-31g:ContributedCapitalMember325659482015-01-01g:RetainedEarningsMember325659482015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember325659482015-12-31g:RetainedEarningsMember325659482015-01-01g:LongtermTaxPayablesMember325659482015-12-31g:LongtermTaxPayablesMember325659482015-01-012015-12-311325659482015-01-012015-12-311325659482015-01-012015-12-312325659482015-01-012015-12-311iso4217:DKK