Årsrapport21447587FER Fyns ErhvervsrevisionØstre Stationsvej 43, 1. tv.5000 Odense C2014-10-012015-09-302016-03-0327973027Dalina Holding ApSGrønnegyden1055270Odense NDKDanmark2004-06-30OdenseFER Fyns Erhvervsrevision21447587Leib Falk HansenStatsautoriseret revisorØstre Stationsvej43, 1. tv.5000Odense CDK2016-03-04Jan Skjold KnudsenRegnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgangJan S. KnudsenFlemming Holst Ø. PedersenformandHenning Sunesen RasmussenJan S. KnudsenOdense2016-03-03FER FYNS ERHVERVSREVISIONLeib Falk HansenStatsautoriseret revisor727331147831058386-657491484521482591133718844126823417844950220623781218014116071790784-12104442723023711501013360982230259333609822302593336098223025943714598389032132352037469503890321374695038903217107932619291512500012500023188731528089445219240249626896065567805121220021220014558150331760891844300315401190647514864211867514864710793261929151484521482591484521482597461851838761032611337188441042109104210710421091042107126048613262341058387-657482318873126048633609822302593Dalina Genetics A/SOdense1002728788700696GPL international A/SOdense10063219935769112500015280894024962790784427230125000231887344521921251000Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015 for Dalina Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i Dalina Holding ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Dalina Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vor konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vor konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at modificere vor konklusion henleder vi opmærksomheden på årsregnskabets note 1. Det fremgår heraf, selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor selskab, hvis egenkapital pr. 30. september 2015 er tabt. Såfremt kautionen bliver kaldt, vil selskabets fortsatte drift være behæftet med væsentlig usikkerhed.Årsrapporten for Dalina Holding ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2014/15 er aflagt i kr. Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens §110, stk. 1, undladt at udarbejde koncernregnskab.Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens §110, stk. 1, undladt at udarbejde koncernregnskab.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i omsætningen.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv.Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.I virksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance/tab.Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Virksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Kapitalandele i dattervirksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Kapitalandele i dattervirksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for Dalina Holding ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.Selskabet har jf. note 6 afgivet selvskyldnerkaution overfor Gartneriet Nældebakken ApS. Selskabets egenkapital er pr. 30. september 2015 negativ med mio. kr. 32. Selskabet og det af kautionen omfattede selskab har et bevilliget kredittilsagn svarende til godkendte budgetter for regnskabsåret 2015/2016.Selskabet har overfor Gartneriet Nældebakken ApS, Ejendomsselskabet Nældebakken ApS, Ejendomsselskabet Nældebakken II ApS samt Jask Holding ApS afgivet selvskyldnerkaution. Selskabet er som administrationsselskab sambeskattet med øvrige danske tilknyttede virksomheder, og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat og for kildeskat på udbytter, renter og royalties. Der er ingen kendte pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. Selskabets hovedaktivitet er at administrerer rettigheder til potteplanter samt eje dattervirksomheder.279730272014-10-012015-09-30279730272014-10-012015-09-301279730272013-10-012014-09-30279730272014-10-012015-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember279730272014-10-012015-09-30e:RetainedEarningsMember279730272013-10-012014-09-30e:RetainedEarningsMember279730272014-09-30279730272015-09-30279730272014-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember279730272013-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember279730272014-10-012015-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember279730272013-10-012014-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember279730272015-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember279730272014-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember279730272014-10-012015-09-301279730272014-10-012015-09-302279730272014-10-012015-09-303279730272014-10-012015-09-301279730272015-09-301279730272014-10-01e:ContributedCapitalMember279730272015-09-30e:ContributedCapitalMember279730272014-10-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember279730272015-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember279730272014-10-012015-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember279730272014-10-01e:RetainedEarningsMember279730272014-10-012015-09-30e:RetainedEarningsMember279730272015-09-30e:RetainedEarningsMember279730272013-10-012014-09-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember279730272014-10-012015-09-30e:SubsidiaryMember1279730272015-09-30e:SubsidiaryMember1279730272014-10-012015-09-30e:SubsidiaryMember2279730272015-09-30e:SubsidiaryMember2xbrli:sharesiso4217:DKKxbrli:pure