xbrli:pureiso4217:DKK257670392021-10-012022-09-30257670392021-10-012022-09-301257670392021-10-012022-09-301257670392021-10-012022-09-302257670392021-10-012022-09-30257670392020-10-012021-09-30257670392021-10-012022-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember257670392020-10-012021-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember257670392021-10-012022-09-30fsa:RetainedEarningsMember257670392020-10-012021-09-30fsa:RetainedEarningsMember257670392021-10-012022-09-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember257670392021-10-012022-09-30fsa:RetainedEarningsMember257670392021-10-012022-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember257670392022-09-30257670392021-09-30257670392021-10-01fsa:ContributedCapitalMember257670392021-10-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember257670392021-10-01fsa:RetainedEarningsMember257670392021-10-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember257670392021-10-01257670392022-09-30fsa:ContributedCapitalMember257670392022-09-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember257670392022-09-30fsa:RetainedEarningsMember257670392022-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMemberGrundlag for konklusionKonklusion2023-03-282023-03-28true2020-10-012021-09-3033963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabFrederiksbergFrederiksberg C1812Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2022-09-302021-10-012<br />30KochsvejFaber Fuel ApS25767039339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.2021 - 30.09.2022 for Faber Fuel ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2021 - 30.09.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.FrederiksbergChristian Guldberg FaberdirektørTil kapitalejerne i Faber Fuel ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Faber Fuel ApS for regnskabsåret 01.10.2021 - 30.09.2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2021 - 30.09.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KøbenhavnJens Sejer PedersenTorben Mortensenmne14986mne18040Statsautoriseret revisorStatsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterDet er selskabets formål at besidde aktier og anparter i andre selskaber, samt i denne forbindelse foretage investeringer i øvrigt.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat er opgjort til (1.575) t.kr. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på 2.654 t.kr. og en egenkapital på 2.036 t.kr.Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.-369603-2724675447345439571198118618-926318-835042-20004-42182879641-199685273957567376086286915-1574804-788080-680-1574736-788080200000114400-1774736-90248059673-1834409200000157613557157613557128710132595007967332250000250000458383382627459959396184156251562519902889682270000873544026202990173498814438721838152354108718381523541087568012112219371339970712653672439325520936020936059673015665253400934200000114400203555837246942093600340093411440037246942093605967315665252000001706653805511706653805510630000630005057543770210000987371323310321814275609052236238842447449225010447449288010265367243932550-114400-1144001 Personaleomkostninger2021/22 kr.2020/21 kr.Gager og lønninger540.000540.000Andre omkostninger til social sikring4.7343.957544.734543.957Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere11112 Af- og nedskrivninger2021/22 kr.2020/21 kr.Afskrivninger på materielle aktiver11.98118.61811.98118.6183 Andre finansielle indtægter2021/22 kr.2020/21 kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder37760.554Dagsværdireguleringer9.359456.071Øvrige finansielle indtægter43.00359.04852.739575.6734 Andre finansielle omkostninger2021/22 kr.2020/21 kr.Renteomkostninger i øvrigt1.810255Dagsværdireguleringer734.32458.433Øvrige finansielle omkostninger24.72828.227760.86286.915<br />2021/22 kr.2020/21 kr.Renteomkostninger i øvrigt1.810255Dagsværdireguleringer734.32458.433Øvrige finansielle omkostninger24.72828.227760.86286.9155 Skat af årets resultat2021/22 kr.2020/21 kr.Aktuel skat(59)0Regulering vedrørende tidligere år(9)0(68)06 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo87.386Kostpris ultimo87.386Af- og nedskrivninger primo(73.829)Årets afskrivninger(11.981)Af- og nedskrivninger ultimo(85.810)Regnskabsmæssig værdi ultimo1.576<br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo87.386Kostpris ultimo87.386Af- og nedskrivninger primo(73.829)Årets afskrivninger(11.981)Af- og nedskrivninger ultimo(85.810)Regnskabsmæssig værdi ultimo1.5767 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Tilgode- havender hos tilknyttede virksom- heder kr.Kapitalandele i associerede virksomheder kr.Andre værdipapirer og kapital- andele kr.Kostpris primo1.482.5581.603.89120.000250.000Tilgange1.830.000246.01100Afgange0(1.849.902)00Kostpris ultimo3.312.558020.000250.000Overførsler00(19.968)0Andel af årets resultat0079.6410Opskrivninger ultimo0059.6730Nedskrivninger primo(1.349.963)(1.603.891)(19.968)0Overførsler0019.9680Andel af årets resultat(20.108)000Kapitalandele med negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender(1.603.891)1.603.89100Kapitalandele med negativ indre værdi overført til hensatte forpligtelser(209.886)000Nedskrivninger ultimo(3.183.848)000Regnskabsmæssig værdi ultimo128.710079.673250.000Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel %Egenkapital kr.Resultat kr.Goodman Rock ApSFrederiksbergApS100,00128.710(3.885)Rebel Nature Pictures ApSFrederiksbergApS100,00(170.665)(16.223)Kapitalandele i associerede virksomhederHjemstedRetsformEjerandel %Egenkapital kr.Resultat kr.Rig21 ApSFrederiksbergApS50,00159.346159.281<br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Tilgode- havender hos tilknyttede virksom- heder kr.Kapitalandele i associerede virksomheder kr.Andre værdipapirer og kapital- andele kr.Kostpris primo1.482.5581.603.89120.000250.000Tilgange1.830.000246.01100Afgange0(1.849.902)00Kostpris ultimo3.312.558020.000250.000Overførsler00(19.968)0Andel af årets resultat0079.6410Opskrivninger ultimo0059.6730Nedskrivninger primo(1.349.963)(1.603.891)(19.968)0Overførsler0019.9680Andel af årets resultat(20.108)000Kapitalandele med negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender(1.603.891)1.603.89100Kapitalandele med negativ indre værdi overført til hensatte forpligtelser(209.886)000Nedskrivninger ultimo(3.183.848)000Regnskabsmæssig værdi ultimo128.710079.673250.0008 DagsværdioplysningerAndre værdipapirer og kapitalandele kr.Dagsværdi ultimo1.647.903Urealiserede dagsværdireguleringer indregnet i resultatopgørelsen(854.391)9 EventualforpligtelserFaber Fuel ApS har afgivet støtteerklæring til henholdsvis Goodman Rock ApS og Rebel Nature Pictures ApS. Støtteerklæringenerne er ubegrænset.Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle aktiver.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. <br />Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter forholdsmæssig eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. <br />Kapitalandele i associerede virksomhederKapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende associerede virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i associerede virksomheder opfylder definitionerne på både kapitalinteresser og associerede virksomheder, men er i årsregnskabet præsenteret som kapitalandele i associerede virksomheder, da denne benævnelse mere præcist beskriver virksomhedens involvering i de pågældende virksomheder. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen, og unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen er måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter hensættelse til negativ værdi i tilknyttede og associerede virksomheder.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Skyldig og tilgodehavende skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.2023-03-28Christian Guldberg Faber