BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2022-12-20Torben HartvigsenHartcon Holding ApSKystvejen 43, 3.8000 Aarhus CRevisionspåtegning292406122005-12-28Aarhus2021-07-012022-06-302020-07-012021-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CNykredit Bank A/SDomkirkepladsen18000AarhusÅrhus2022-12-19Torben HartvigsenKonklusionGrundlag for konklusionAarhus2022-12-19BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Steen PedersenRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne24680-62786-627621815151840922324050-476706-246854-115862989335172697-8116808931711394219015400023184801906238-2987947-831202243560-430942-3231507-40026090000004500000-12231507-49002600650000065000001198629195800195800500100010005583564548436410780364687979310780364752979301600007852211209219207587333859803650751832708022051472402943352857924201114428579242011144214036622561783783012652091450125000125000374087104964021737533710497652172964162326233296416232623329641623262333783012652091450125000496402170-122315079000000-90000001250003740871001117924317924322724849181515184092-180438-327080423998-103862243560-4309428340008340000184000184000004000039480140000003948011158629-1990018199910-197862000-1990010195800155000548436450000009920051550005583564-1540000-154000050010005583564Kreditobligationer og EMDBørsnoterede aktier22072832956149936Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 for Hartcon Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Hartcon Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for Hartcon Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at besidde aktier, anparter og andre værdipapirer samt dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er tilfredsstillende og som forventet. Der er igen nedskrivninger på mellemværende i TRY som har påvirket årets resultat negativt. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. juli 2021 125.000 49.640.217 0 49.765.217 Forslag til resultatdisponering -12.231.507 9.000.000 -3.231.507 Transaktioner med ejere Ekstraordinært udbytte -9.000.000 -9.000.000 Egenkapital 30. juni 2022 125.000 37.408.710 0 37.533.710 2021/22 2020/21 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 179.243 179.243 Andre omkostninger til social sikring 2.272 4.849 181.515 184.092 Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder 2 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder -1.158.629 1.158.629 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 0 -265.278 -1.158.629 893.351 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -180.438 -327.080 Regulering af udskudt skat 423.998 -103.862 243.560 -430.942 Materielle anlægsaktiver 4 Investeringsejendomme Kostpris 1. juli 2021 834.000 Afgang -834.000 Kostpris 30. juni 2022 0 Af- og nedskrivninger 1. juli 2021 184.000 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -184.000 Af- og nedskrivninger 30. juni 2022 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 0 Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. juli 2021 40.000 394.801 Afgang -40.000 0 Kostpris 30. juni 2022 0 394.801 Værdireguleringer 1. juli 2021 1.158.629 -199.001 Årets værdireguleringer 819.991 0 Tilbageførsel af værdiregulering på afhændede aktiver -1.978.620 0 Værdireguleringer 30. juni 2022 0 -199.001 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 0 195.800 Andre værdipapirer Tilgodehavender i associerede virksomheder Kostpris 1. juli 2021 155.000 5.484.364 Tilgang 5.000.000 99.200 Kostpris 30. juni 2022 5.155.000 5.583.564 Værdireguleringer 1. juli 2021 -154.000 0 Værdireguleringer 30. juni 2022 -154.000 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 5.001.000 5.583.564 Tilgodehavende hos associeret virksomhed består af ansvarlig lånekapital (4.960 tkr.) som står tilbage i forhold til associeret virksomheds kreditorer. Andre værdipapirer 6 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Kreditobligationer og EMD Børsnoterede aktier Dagsværdi 30. juni 2022 2.207 2.832.956 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 1 49.936 Eventualaktiver Selskabet har et eventualaktiv i form af fremførbart skattemæssigt underskud i størrelsesorden 4.717 tkr. (22%) Eventualforpligtelser Selskabet har afgivet selvskyldner kaution overfor Fedet Ejendomsselskab ApS' bankforbindelse. Selskabet har udlån indregnet under andre tilgodehavender på 525 tkr. som er ansvarlig lånekapital, og som derefter er efterfølgende kreditorerne i låneselskabet. Støtte- og henstandserklæring: Selskabet har overfor selskaberne; Hart Company ApS og Hart & Holm ApS afgivet en støtteerklæring hvori selskabet erklærer, gennem eventuelle nødvendige tilskud, at indestå for selskabernes forpligtelser og dermed sikre selskabernes fortsatte drift. Denne erklæring er gældende til 1. juli 2023. Selskabet har til fordel for Hart Company ApS og Hart & Holm ApS' kreditorer afgivet en henstandserklæring vedrørende nettotilgodehavendet hos selskaberne (3,2 mio kr). Denne erklæring er gældende til 1. juli 2023. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Årsrapporten for Hartcon Holding ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder Udbytte fra datter- og associerede virksomheder indregnes i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Indtægter indeholder desuden gevinst og tab ved salg af kapitalandele. Ligesom nedskrivninger og tilbageførelse af nedskrivninger er indregnet i posten. Indtægter af andre værdipapirer Indtægter af andre værdipapirer indeholder renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Ejendomme under opførelse måles til kostpris. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Alternativt til forventet nettosalgspris i tilfælde der ikke er tilstrækkeligt grundlag for brug af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 292406122022-06-30292406122021-06-30292406122021-07-012022-06-30292406122020-07-012021-06-30292406122021-07-012022-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember292406122020-07-012021-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember292406122021-07-012022-06-30g:RetainedEarningsMember292406122020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember292406122021-07-01g:ContributedCapitalMember292406122022-06-30g:ContributedCapitalMember292406122021-07-012022-06-30g:RetainedEarningsMember292406122021-07-01g:RetainedEarningsMember292406122022-06-30g:RetainedEarningsMember292406122021-07-012022-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember292406122021-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember292406122022-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember292406122021-07-012022-06-301292406122021-07-012022-06-30g:InvestmentPropertyMember292406122021-07-01g:InvestmentPropertyMember292406122022-06-30g:InvestmentPropertyMember292406122021-07-012022-06-30g:OtherInvestmentsMember292406122021-07-01g:OtherInvestmentsMember292406122022-06-30g:OtherInvestmentsMember292406122021-07-012022-06-30g:InvestmentsInAssociatesMember292406122021-07-01g:InvestmentsInAssociatesMember292406122022-06-30g:InvestmentsInAssociatesMember292406122021-07-012022-06-30g:ReceivablesFromAssociatesMember292406122021-07-01g:ReceivablesFromAssociatesMember292406122022-06-30g:ReceivablesFromAssociatesMember292406122021-07-012022-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember292406122021-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember292406122022-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember292406122022-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 1292406122022-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 2292406122021-07-012022-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 1292406122021-07-012022-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 2292406122021-07-012022-06-301xbrli:pureiso4217:DKK