Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg 2021-07-01 2022-06-30 2020-07-01 2021-06-30 40485260 Denmark Realestates ApS Nordre Strandvej 58 8240 Risskov 2019-04-05 Aarhus EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg 2022-11-04 Gitte Buus Jensen Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Aarhus 2022-11-04 Gitte Buus Jensen Aalborg 2022-11-04 Søren V. Nejmann Thomas S. Kallehauge statsaut. revisor mne32775 statsaut. revisor mne35422 -18000 -15000 2457000 -45000 31000 7000 240000 220000 2230000 -273000 0 0 2230000 -273000 1982000 0 248000 -273000 12320000 9863000 12320000 9863000 12320000 9863000 1038000 1007000 1038000 1007000 12000 29000 1050000 1036000 13370000 10899000 50000 50000 1982000 0 -735000 -983000 1297000 -933000 12063000 11823000 10000 9000 12073000 11832000 12073000 11832000 13370000 10899000 50000 0 -983000 1982000 248000 50000 1982000 -735000 31000 7000 10338000 10338000 -475000 2672000 -215000 1982000 12320000 Filias Holding ApS Aarhus 50 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Denmark Realestates ApS for regnskabsåret 1. July 2021 - 30. June 2022. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. June 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. July 2021 - 30. June 2022. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Denmark Realestates ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Denmark Realestates ApS for regnskabsåret 1. July 2021 - 30. June 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. June 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. July 2021 - 30. June 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets primære formål er at eje kapitalandele i andre selskaber og dermed beslægtet virksomhed. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021/22 udviser et overskud på 2.230 t.kr. mod et underskud på 273 t.kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 30. June 2022 udviser en egenkapital på 1.297 t.kr. Årets resultat er i overensstemmelse med forventningerne ved årets indgang. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Denmark Realestates ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. I overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens præcisering i maj 2021 er regnskabsposter vedrørende kapitalandele i associerede virksomheder omdøbt til kapitalandele i kapitalinteresser, idet posterne skal have denne betegnelse, når virksomheden alene besidder kapitalandele i associerede virksomheder. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (t.kr.). I resultatopgørelsen er nettoomsætning og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttotab. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Efter den indre værdis metode indregnes en forholdsmæssig andel af resultat efter skat i de underlig- gende virksomheder i resultatopgørelsen. Resultatandele efter skat i kapitalinteresser præ- senteres i resultatopgørelsen som særskilte linjer. For kapitalandele i kapitalinteresser fore- tages alene forholdsmæssig eliminering af koncerninterne avancer/tab. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Posterne omfatter renteindtægter og -omkostninger, herunder fra kapitalinteresser samt realiserede kursgevinster og -tab vedrørende kapitalandele. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Kapitalandele i kapitalinteresser måles efter den indre værdis metode. Ved første indregning måles kapitalandele i kapitalinteresser til kostpris, dvs. med tillæg af transaktionsomkostninger. Kostprisen allokeres i overensstemmelse med overtagelsesmetoden. Konstaterede merværdier og eventuel goodwill i forhold til den underliggende virksomheds regnskabsmæssige indre værdi amortiseres i overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis for de aktiver og forpligtelser, som de kan henføres til. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen. Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i kapitalintersser, der måles til regnskabsmæssig indre værdi, er underlagt krav om nedskrivningstest, hvis der foreligger indikationer på værdiforringelse. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af kapitalinteresser opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. 40485260 2021-07-01 2022-06-30 40485260 2020-07-01 2021-06-30 40485260 2021-06-30 40485260 2022-06-30 40485260 2021-07-01 2022-06-30 1 40485260 2021-07-01 2022-06-30 2 40485260 2021-07-01 2022-06-30 1 40485260 2021-07-01 2022-06-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40485260 2020-07-01 2021-06-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40485260 2021-07-01 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 40485260 2020-07-01 2021-06-30 e:RetainedEarningsMember 40485260 2021-07-01 e:ContributedCapitalMember 40485260 2022-06-30 e:ContributedCapitalMember 40485260 2021-07-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40485260 2021-07-01 2022-06-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40485260 2022-06-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40485260 2021-07-01 e:RetainedEarningsMember 40485260 2021-07-01 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 40485260 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 40485260 2021-07-01 e:ParticipatingInterestsMember 40485260 2021-07-01 2022-06-30 e:ParticipatingInterestsMember 40485260 2022-06-30 e:ParticipatingInterestsMember 40485260 2021-07-01 2022-06-30 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 40485260 2022-06-30 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 iso4217:DKK xbrli:pure