BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabØstre Havnevej 2, 2. salDK-5700 Svendborg20222670Årsrapport2024-04-04Mogens MillingMilling A/SBjernemarksvej 425700 SvendborgErklæring om udvidet gennemgang782521111985-06-28Svendborg2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabØstre Havnevej2, 2. sal5700SvendborgFynske BankCentrumpladsen195700SvendborgSvendborg2024-04-03Mogens Milling RasmussenMogens Milling RasmussenLene RasmussenTorben StruweKonklusionGrundlag for konklusionSvendborg2024-04-03BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Maria HøjborgErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne440671985595201083156777968758215491422801915366701109235109523015178881628064526229195440348016336800280533625819342708741847125344622563463151788816280641016574935399253446225634633805000038335100375272616938053752390612693601980229338314332603326036053062293715747410681468432843931924590551932150719268098609340752908432143982026843184137389541592750587845768843603485000005000003879540833990061100706018552713974452885336635911053751576437364748937727563647489377275623293510270154916515936652562394510327680747497394556860257693792430000350001704802285349896604956114263913304082508774229011155878457688436034850000036588295855271359354290-25982340259823401517888101657449996380-194291019429150000038795408100706019744528125643716801533408681606135677796875821336531419263925765351452622919544067220341294336800348016336800349896604956-79022-58648521495022948880710240077000021566046178880181708820-2102070179606750022271105133314767213750147672117512838050000375220747991375250000033260500000332602883831401517888051636000355198020360198023326023702647Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Milling A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Milling A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Milling A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive finansierings- og investeringsvirksomhed, herunder investering i fast ejendom og udlejningsejendomme. Usædvanlige forhold Der har sidste år været en fejl i reserve for opskrivninger. Reserven skulle have været reduceret med tkr. 2.598. Overført resultat under egenkapitalen skulle have været forøget med samme beløb. Fejlen er rettet i sammenligningstallene og påvirker udelukkende fordelingen på egenkapitalen og ikke hverken den samlede egenkapital, årets resultat eller skat af årets resultat. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets aktiviteter har været på niveau med sidste år og årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Aktiekapital Reserve for opskrivninger Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital 31. december 2022 500.000 36.588.295 8.552.713 5.935.429 51.576.437 Korrektion af fejl -2.598.234 2.598.234 0 Korrigeret egenkapital 1. januar 2023 500.000 33.990.061 8.552.713 8.533.663 51.576.437 Forslag til resultatdisponering 1.517.888 1.016.574 2.534.462 Andre lovpligtige bindinger Årets opskrivninger 4.999.638 4.999.638 Overførsler Tilladt udligning -194.291 194.291 0 Egenkapital 31. december 2023 500.000 38.795.408 10.070.601 9.744.528 59.110.537 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 2 Løn og gager 564.371 680.153 Pensioner 3.408 6.816 Andre omkostninger til social sikring 0 613 567.779 687.582 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 133.653 141.926 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 392.576 53.514 526.229 195.440 Øvrige finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 6.722 0 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 341.294 336.800 348.016 336.800 Materielle anlægsaktiver 5 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2023 21.495.022 948.880 Tilgang 71.024 0 Afgang 0 -770.000 Kostpris 31. december 2023 21.566.046 178.880 Opskrivninger 1. januar 2023 18.170.882 0 Årets opskrivninger -210.207 0 Opskrivninger 31. december 2023 17.960.675 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2023 0 222.711 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver 0 -51.333 Årets afskrivninger 1.476.721 3.750 Af- og nedskrivninger 31. december 2023 1.476.721 175.128 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 38.050.000 3.752 Værdi af indregnede aktiver, uden opskrivninger efter § 41, stk. 1 20.747.991 3.752 Finansielle anlægsaktiver 6 Kapitalandele i dattervirksomheder Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2023 500.000 33.260 Kostpris 31. december 2023 500.000 33.260 Værdireguleringer 1. januar 2023 28.838.314 0 Årets resultat 1.517.888 0 Egenkapitalbevægelser 5.163.600 0 Værdireguleringer 31. december 2023 35.519.802 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 36.019.802 33.260 Langfristede gældsforpligtelser 7 31/12 2023 Afdrag Restgæld 31/12 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 23.790.904 497.394 23.702.647 27.572.351 531.100 531.100.01 Deposita 651.593 0 0 665.256 535.950 535.950.01 24.442.497 497.394 23.702.647 28.237.607 Ingen. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for M. Milling Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 23.790 tkr. er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2023 udgør 38.050 tkr. Selskabet har afgivet ulimiteret selskyldnerkautrion for tilknyttet virksomheds engagement med pengeinstitut. Gælden udgør pr. 31. december 2023 4.639 tkr. Årsrapporten for Milling A/S for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Ændring som følge af væsentlige fejl Der har sidste år været en fejl i reserve for opskrivninger. Reserven skulle have været reduceret med tkr. 2.598. Overført resultat under egenkapitalen skulle have været forøget med samme beløb. Fejlen er rettet i sammenligningstallene og påvirker udelukkende fordelingen på egenkapitalen og ikke hverken den samlede egenkapital, årets resultat eller skat af årets resultat. Der har sidste år været en fejl i reserve for opskrivninger. Reserven skulle have været reduceret med tkr. 2.598. Overført resultat under egenkapitalen skulle have været forøget med samme beløb. Fejlen er rettet i sammenligningstallene og påvirker udelukkende fordelingen på egenkapitalen og ikke hverken den samlede egenkapital, årets resultat eller skat af årets resultat. Huslejeindtægter Huslejeindtægter og direkte omkostninger til de lejede ejendomme er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver.. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til dagsværdi svarende til ejendommens handelsværdi med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Ændringer i dagsværdien indregnes i egenkapitalen under Reserve for opskrivning. Afskrivningsgrundlaget er dagsværdien med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Dagsværdien fastlægges ved anvendelse af en ekstern vurdering foretaget af en sagkyndig vurderingsmand eller alternativt baseret på en anerkendt værdiansættelsesmetode, baseret på en afkastbaseret model. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 80 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 8-10 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Ved køb af virksomheder inden for koncernen anvendes sammenlægningsmetoden, hvor sammenlægningen anses for sket fra den tidligste regnskabsperiode, der indgår i regnskabet og med anvendelse af bogførte værdier på de overtagne aktiver og forpligtelser. Forskellen mellem anskaffelsessummen og bogførte værdier føres direkte på egenkapitalen. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Fortjeneste og tab ved afhændelse af kapitalandele i dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem nettosalgsprisen og den regnskabsmæssige værdi af den afhændede kapitalandel på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevne merværdier og goodwill. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 782521112023-01-012023-12-31782521112023-12-31782521112022-12-31782521112022-01-012022-12-31782521112023-01-012023-12-31g:ContributedCapitalMember782521112023-01-01g:ContributedCapitalMember782521112023-12-31g:ContributedCapitalMember782521112023-01-012023-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember782521112023-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember782521112023-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember782521112023-01-012023-12-31g:RevaluationReserveMember782521112023-01-01g:RevaluationReserveMember782521112023-12-31g:RevaluationReserveMember782521112023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember782521112023-01-01g:RetainedEarningsMember782521112023-12-31g:RetainedEarningsMember782521112023-01-012023-12-311782521112023-01-012023-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember782521112023-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember782521112023-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember782521112023-01-012023-12-31g:LandAndBuildingsMember782521112023-01-01g:LandAndBuildingsMember782521112023-12-31g:LandAndBuildingsMember782521112023-01-01g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember782521112023-01-012023-12-31g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember782521112023-12-31g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember782521112023-01-012023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember782521112023-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember782521112023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember782521112023-01-012023-12-311782521112023-01-012023-12-312782521112023-01-012023-12-313782521112023-01-012023-12-311xbrli:pureiso4217:DKK