16682497 2014-01-01 2014-12-31 16682497 2014-12-31 16682497 2013-01-01 2013-12-31 16682497 2013-12-31 16682497 2014-01-01 2014-12-31 1 16682497 2014-01-01 2014-12-31 1 16682497 2014-01-01 2014-12-31 3 16682497 2014-01-01 2014-12-31 2 16682497 2014-01-01 2014-12-31 1 16682497 2014-01-01 2014-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 16682497 2013-01-01 2013-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 16682497 2014-01-01 2014-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 16682497 2013-01-01 2013-12-31 fsa:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure xbrli:shares 2014-01-01 2014-12-31 Årsrapport statsautoriseret revisor Sønderup I/S Jyllandsgade 9 4100 Ringsted M/S Øresund A/S Gråbrødre Torv 11 1154 København K 16682497 Thomas Tholstrup Thomas Tholstrup Andreas Tholstrup Tine Tholstrup Regnskabsklasse B 2015-04-30 København 2015-05-27 Charlotte Vedgren 2015-04-30 Ringsted Revisionspåtegning <p>Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2014 for M/S Øresund A/S.</p><p>Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.</p><p>Det er ledelsens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2014.</p><p>Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.</p> <p>Vi har revideret årsregnskabet for M/S Øresund A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.</p> <p>Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.</p> <p>Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.</p><p>En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.</p><p>Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.</p><p>Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.</p> <p>Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.</p> <p>Årsrapporten for M/S Øresund A/S 2014 aflægges i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B.</p><p>Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.</p> <p>I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.</p><p>Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.</p><p>Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.</p><p>Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.</p><p>Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.</p> <p>Med henvisning til Årsregnskabslovens 32, stk 1 har selskabet sammendraget visse poster i resultatopgørelsen i posten bruttofortjeneste. Posten bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter.</p><p>Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.</p><p>Nettoomsætningen består af lejeindtægter og indregnes i resultatopgørelsen i det år, som lejeperioden omhandler.</p> <p>Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv.</p> <p>Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse vedrørende selskabsskat.</p> <p> Selskabet er sambeskattet med øvrige koncernselskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Moderselskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningskredsen, således at moderselskabet forestår afregning af skatter til de danske skattemyndigheder.</p><p>Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.</p> <p>Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.</p><p>Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.</p><p>Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:</p><p>Bygninger 50 år. andre anlæg, drriftsmateriel og inventar 3-10 år.</p><p>Forbedringer på ejendommene afskrives over restlevetiden for ejendommen.</p><p>Aktiver med en kostpris pr. enhed under den skattemæssige beløbsgrænse for småaktiver indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret.</p><p>Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.</p> <p></p><p>Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.</p><p>Udbytte fra kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indtægtsføres i moderselskabets resultatopgørelse i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. I det omfang udloddet udbytte overstiger den akkumulerede indtjening efter overdragelsestidspunktet, indregnes udbyttet dog som en reduktion på kapitalandelens kostpris.</p> <p>Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.</p><p>Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.</p> <p>Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.</p><p>Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.</p> <p>Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.</p> <p>Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.</p> <p>Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelsen.</p> <p>Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst afsat med den aktuelle skattesats, og reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.</p><p>Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.</p><p>Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.</p><p>Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.</p> <p> Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.</p> <p>Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår.</p> <p>Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.</p><p>Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.</p> 10154009 11645468 -3667422 -3772326 -1794864 2546974 4691723 10420116 0 -424000 45935 67196 0 754 0 -768707 60 -629 4737718 9294730 -768112 -2190354 3969606 7104376 5000000 0 -1030394 7104376 3969606 7104376 64788625 66540332 206093 112570 64994718 66652902 200000 0 200000 0 65194718 66652902 62782 62265 62782 62265 103966 75881 5230191 0 287477 301488 780 2963 5622414 380332 42734 1030479 42734 1030479 5727930 1473076 70922648 68125978 32000000 32000000 27934060 28964455 5000000 0 64934060 60964455 2229866 2370642 2229866 2370642 554325 523997 0 143293 974637 1751624 2229760 2371967 3758722 4790881 3758722 4790881 70922648 68125978 <table style="border-collapse: collapse"><tbody><tr><th style="border: 0px solid; text-align: left"><h4></h4></th><th style="border: 0px solid; text-align: right; width: 15%"><h4>2014</h4></th><th style="border: 0px solid; text-align: right; width: 15%"><h4>2013</h4></th></tr><tr><td style="border: 0px solid">Lønninger</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 3.604.307</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 3.713.764</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Pensioner</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 4.209</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 11.301</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Andre udgifter til social sikring</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 58.906</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 47.261</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Personaleomkostninger i alt</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 3.667.422</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 3.772.326</td></tr></tbody></table> <table style="border-collapse: collapse"><tbody><tr><th style="border: 0px solid; text-align: left"><h4></h4></th><th style="border: 0px solid; text-align: right; width: 15%"><h4>2014</h4></th><th style="border: 0px solid; text-align: right; width: 15%"><h4>2013</h4></th></tr><tr><td style="border: 0px solid">Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 1.794.864</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> -2.546.974</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Afskrivninger og nedskrivninger i alt</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 1.794.864</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> -2.546.974</td></tr></tbody></table> <p></p><p style="font-weight: bold;">Specifikation af andele i tilknyttede virksomheder <br />TK Holding af 1. august 2007 ApS, København, ejerandel 100%, resultat kr. -5.000 og egenkapital kr. 79.825</p><p></p> <table style="border-collapse: collapse"><tbody><tr><th style="border: 0px solid; text-align: left"><h4></h4></th><th style="border: 0px solid; text-align: right; width: 15%"><h4>2014</h4></th><th style="border: 0px solid; text-align: right; width: 15%"><h4>2013</h4></th></tr><tr><td style="border: 0px solid"></td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Selskabskapital</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Primo</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 32.000.000</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 32.000.000</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Ultimo</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 32.000.000</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 32.000.000</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Overført resultat</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Primo</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 28.964.454</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 1.962.079</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Overført fra resultatdisponering</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> -1.030.394</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 7.104.376</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Overført fra overkurs</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 0</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 19.898.000</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Ultimo</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 27.934.060</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 28.964.455</td></tr><tr><td style="border: 0px solid"></td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td></tr><tr><td style="border: 0px solid"></td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Afsat udbytte</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 5.000.000</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 0</td></tr><tr><td style="border: 0px solid"></td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Egenkapital ultimo</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 64.934.060</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 60.964.455</td></tr></tbody></table> <p></p><p style="font-weight: bold;">Virksomhedskapitalen består af 32.000 aktier á kr. 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder.</p> <p></p><p style="font-weight: bold;">Selskabets hovedaktivitet består i udlejningsvirksomhed samt drift af restaurantvirksomheden Nyhavn 37.</p> <p></p><p style="font-weight: bold;">Selskabet har til sikkerhed for gæld til Statens Bygningsfredningsfond udsted et pantebrev på nom. kr. 730.000 i grunde og bygninger.</p><p> Selskabet har udsted ejerpantebrev på kr. 17.500.000 med pant i grund og bygninger.</p> <p></p><p style="font-weight: bold;">Selskabet hæfter solidarisk med fællesregistrerede selskaber for den samlede momsforpligtigelse.</p><p> Selskabet hæfter solidarisk for alle koncernselskaber for den samlede skat af sambeskatningsindkomsten.</p><p> Selskabet har indgået en forpagtningsaftale, der løber frem til 31/12-2016. Den samlede forpligtelse udgør kr. 1.585.000</p><p> Selskabet har ikke udover foranstående påtaget sig kautions-, garanti- eller andre eventualforpligtelser, end de i balancen anførte.</p> <p></p><p style="font-weight: bold;">Følgende kapitalejere ejer mere end 5%</p><p> T. Tholstrup Catering ApS <br /> Gråbrødre Torv 11 <br /> 1154 København K</p><p></p>