43139541 2023-06-30 43139541 2022-03-17 fsa:ContributedCapitalMember 43139541 2022-03-17 fsa:RetainedEarningsMember 43139541 2023-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 43139541 2023-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 43139541 2022-03-17 2023-06-30 43139541 2022-03-17 2023-06-30 1 43139541 2022-03-17 2023-06-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 43139541 2022-03-17 2023-06-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_2 43139541 2022-03-17 2023-06-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_3 43139541 2022-03-17 2023-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 43139541 2022-03-17 2023-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 43139541 2022-03-17 2023-06-30 fsa:RetainedEarningsMember iso4217:DKK pure Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2022-03-17 2023-06-30 43139541 CF SPV ApS Vestergade 4 6800 Varde Varde PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Esbjerg Brygge 28, 2. 6700 Esbjerg Danmark 76 12 45 00 esbjerg@pwc.dk 2023-12-20 Henrik Nicolai Hørdum Clausen Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 17. marts 2022 - 30. juni 2023 for CF SPV ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2022/23. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 2023-12-20 Varde Henrik Nicolai Hørdum Clausen direktør Jacob Vestergaard Schaumann Schmidt direktør Mark Ringe Ibsen direktør Til kapitalejeren i CF SPV ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for CF SPV ApS for regnskabsåret 17. marts 2022 - 30. juni 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 17. marts 2022 - 30. juni 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Esbjerg 2023-12-20 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Palle H. Jensen statsautoriseret revisor mne32115 59920 -59920 3646575 2149951 1436704 0 1436704 1436704 11187155 11187155 11161712 25443 42000 700000 700000 6000 42000 1436704 1478704 9002451 9008451 9008451 11187155 0 0 42000 0 0 1436704 42000 1436704 Selskabet her et gældsbrev på oprindeligt DKK 14 mio. som inklusiv hensatte renter forfalder til betaling 31. marts 2024. Selskabets ledelse forventer at afhænde hele eller dele af selskabets kapitalandele forinden dette tidspunkt med en væsentlig gevinst. Selskabets ledelse har allerede afhændet en betydelig andel i regnskabsåret med gevinst og i den forbindelse nedbragt gældsbrevet til DKK 9 mio. Det er derfor ledelsens forventning at selskabet vil kunne indfri gældsbrevet ved forfald. Såfremt selskabet mod forventning ikke får afhændet kapitalandele i tilstrækkeligt omfang er det ledelsens forventning at der vil blive indgået ny aftale herom. Selskabets væsentligste aktivitet er køb og salg af kapitalandele i IT virksomheder. 3646575 2149951 2149951 0 Pant og sikkerhedsstillelse Selskabet har stillet sikkerhed overfor kreditor i form af selskabets værdipapirer. Den regnskabsmæssige værdi udgør pr. 30. juni 2023 TDKK 11.162. Årsrapporten for CF SPV ApS for 2022/23 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsregnskabet for 2022/23 er aflagt i DKK. 1 Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Kapitalandele, som ikke er handlet på et aktivt marked, måles til kostpris eller en lavere genindvindingsværdi. Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en begivenhed indtruffet senest på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs­mæssig og skatte­mæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.