Årsrapport35382879Albjerg Statsautoriseret RevisionspartnerselskabRingager 4C, 2.TH.2605 Brøndby2013-01-012014-06-302014-12-2232304141OILL ApSBirkedommervej 33, 1.2400 København NVKøbenhavns Kommune+45 35864284http://www.oill.dk/NykreditAlbjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab35382879Palle Valentin KubachRingager 4C, 2.TH.2605 BrøndbyDanmark38 284 2842014-12-22Simon Lajlev LarsenRegnskabsklasse BKøbenhavn, den 2014-12-22Simon Lajlev LarsenTom DeichmannKarin EnemarkMikkel Vendelin OlesenBrøndby, den 2014-12-22Albjerg Statsautoriseret RevisionspartnerselskabPalle Valentin Kubachstatsautoriseret revisor-1201031003021941905112627753279354869-9867089-264623255330179911586109673855-11197868-92048700-11197868-920487-11197868-920487159260000159260043831053765527081581486270817407462708134874757355622812324292063768707116476829685591401855890855010451410487576173401546711224748803331518977596521077186550052894516939575129215973400000400000-12118355-920487-8718355-520487160563016056305114602853695115358333284611271631968895800141532031283100271717953543344208418114106344208493957512921597400000-92048730000000-111978683400000-12118355884693912186331362820147788447828804239664941905112627755377001000000174165486932793548696559501897351799125533017991446940542970280186085898313088515861096738551859501000003195002179001000005864000100000586401000001592600031950565376991130-319505653769911304869127061614580-4869127061614584383153765526983310451400361340000034000004000000400000400000Selskabets hovedaktivitet er at designe og sælge accessories samt hermed beslægtet virksomhed. Selskabets resultatopgørelse for 2013/14 udviser et underskud på kr. -11.197.868 mod kr. -920.487 sidste år, og selskabets balance pr. 30. juni 2014 udviser en negativ egenkapital på kr. -8.718.355. Årets resultat udviser et underskud og har således ikke indfriet de forventninger, der var stillet for året. Ledelsen anser resultatet for ikke tilfredsstillende. Resultatet er dog påvirket af væsentlige uforudsete omkostninger samt engangsomkostninger i forbindelse med, at selskabets tidligere moderselskab er gået konkurs i regnskabsåret. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. Regnskabsåret forventes omlagt, hvorfor det kommende regnskabsår alene vil omfatte 6 måneder. Der forventes en forbedring af resultatet for de kommende regnskabsperioder som følge af en stigning i aktivitetsniveauet og forbedret indtjening. Selskabets kapital forventes retableret ved fremtidig indtjening eller kapitalindskud. Selskabets ultimative hovedanpartshaver har erklæret, at det vil understøtte selskabet med den nødvendige likviditet frem til 1. juli 2015, således at selskabet kan overholde sine betalingsforpligtelser. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2013 - 30. juni 2014 for OILL ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013 - 30. juni 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til anpartshaverne i OILL ApS Vi er valgt med henblik på at revidere årsregnskabet for OILL ApS for regnskabsåret 1. januar 2013 - 30. juni 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af udførelsen af en revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. På grund af det forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Grundlag for manglende konklusion Selskabets bogføring og afstemninger, der ligger til grund for selskabets årsregnskab for 2012 og dermed primobalancen for regnskabsåret 2013/14 er mangelfulde vedrørende blandt andet varekreditorer og anden gæld. Det har ikke været muligt at opgøre effekten af de justeringer, der er foretaget i regnskabsåret og dermed effekten heraf på resultatopgørelsen. Som følge heraf har vi ikke været i stand til at konkludere, om de foretagne justeringer har haft en væsentlig effekt på resultatopgørelsen og egenkapitalen. Manglende konklusion På grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Selskabet har i strid med momslovens bestemmelser ikke foretaget rettidig indberetning og afregning af moms, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Selskabet har i strid med selskabsloven ydet lån til et bestyrelsesmedlen, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Årsrapporten for OILL ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Leasingaftaler vedrørende anlægsaktiver, som opfylder betingelserne for finansiel leasing, og hvor virksomheden har alle væsentlige fordele og risici forbundet med ejendomsretten behandles efter samme regnskabspraksis, som øvrige anlægsaktiver. Kostprisen for finansielt leasede aktiver måles ved første indregning til den laveste værdi af aktivets dagsværdi og nutidsværdien af leasingydelserne, opgjort på basis af leasingkontraktens interne rente eller alternativt virksomhedens lånerente. Leasingforpligtelser vedrørende finansielle leasingaftaler indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes i resultatopgørelsen. Leasingaftaler hvor virksomheden ikke har alle væsentlige fordele og risici forbundet med ejendomsretten er operationel leasing. Ydelser på operationelle leasingaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttotab (Bruttofortjeneste) Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttotab (bruttofortjeneste). Vareforbrug Vareforbrug omfatter kostprisen på de varer, som er medgået til at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske levetid, der fastsættes på baggrund af en vurdering af bl.a. den overtagne virksomheds karakter, indtjening, markedsposition, branchens stabilitet og afhængighed af nøglemedarbejdere. Kostprisen for færdiggjorte udviklingsprojekter og erhvervede immaterielle rettigheder afskrives lineært over den forventede brugstid. Erhvervede immaterielle rettigheder omfatter patenter, rettigheder, licenser og software. Den vurderede brugstid for immaterielle anlægsaktiver udgør: Brugstid (år) Erhvervede immaterielle rettigheder 3 Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen med tillæg af opskrivninger. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Indretning af lejede lokaler 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2-5 Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres transaktioner indregnet i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Andre immaterielle anlægsaktiver omfatter udviklingsprojekter og andre erhvervede immaterielle rettigheder. Andre immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Såfremt der er indikationer på værdiforringelse foretages nedskrivningstest for hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver der genererer uafhængige pengestrømme. Aktiverne nedskrives til genindvindingsværdien, som udgør den højeste værdi af kapitalværdien og nettosalgsprisen (genvindingspris), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Nedskrivning på en gruppe af aktiver fordeles således, at der først nedskrives på goodwill og derefter forholdsmæssigt på de øvrige aktiver. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser måles til nutidsværdien af de resterende leasingydelser inkl. en eventuel garanteret restværdi baseret på de enkelte leasingkontrakters interne rente. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. For oplysning om sikkerhedsstillelser mv. vedrørende materielle anlægsaktiver henvises til 11. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder kr. 0 senere end 5 år fra balancedagen. Til sikkerhed for selskabets factoringselskab er der tinglyst pantsætningsforbud ved pant i selskabets fordringer fra salg af varer og tjenesteydelser. Til sikkerhed for selskabets gæld over for selskabets kreditinstitut er etableret virksomhedspant i selskabets aktiver med undtagelse af fordringer fra salg af varer og tjenesteydelser. Sikkerheden er begrænset til kr. 2.500.000. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet LAF Holding I ApS som administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat fra og med indkomståret 2013 samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter, som forfalder til betaling den 1. juli 2012 eller senere. 30/6 2014 kr. 31/12 2012 kr. Leje- og leasingforpligtelser i øvrigt: Leje- og leasingforpligtelser 193.626 0 323041412013-01-012014-06-30323041412012-01-012012-12-31323041412012-12-31323041412014-06-30323041412013-01-012014-06-301323041412013-01-012014-06-302323041412013-01-012014-06-303323041412014-06-301323041412013-01-012014-06-301323041412013-01-012014-06-301323041412013-01-012014-06-30d:AcquiredIntangibleAssetsMember323041412014-06-30d:AcquiredIntangibleAssetsMember323041412013-01-012014-06-30d:GoodwillMember323041412014-06-30d:GoodwillMember323041412013-01-012014-06-30d:RetainedEarningsMember323041412012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember323041412013-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember323041412013-01-012014-06-30d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember323041412014-06-30d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember323041412013-01-01d:LeaseholdImprovementsMember323041412013-01-012014-06-30d:LeaseholdImprovementsMember323041412014-06-30d:LeaseholdImprovementsMember323041412013-01-01d:ContributedCapitalMember323041412013-01-012014-06-30d:ContributedCapitalMember323041412014-06-30d:ContributedCapitalMember323041412013-01-01d:RetainedEarningsMember323041412013-01-012014-06-30d:RetainedEarningsMember323041412014-06-30d:RetainedEarningsMember323041412013-01-01f:PreviousYearMemberd:ContributedCapitalMember323041412013-01-012014-06-30f:PreviousYearMemberd:ContributedCapitalMember323041412014-06-30f:PreviousYearMemberd:ContributedCapitalMember323041412013-01-012014-06-30d:BoardOfDirectorsMember323041412012-12-311xbrli:sharesiso4217:DKKxbrli:pure