Social Chroma ApSNiels Jernes Vej 109220 Aalborg Øst35407049Årsrapport2016-11-30Charles VesteghemSocial Chroma ApSNiels Jernes Vej 109220 Aalborg ØstRevisionspåtegningwww.socialchroma.com354070492013-07-17Aalborg2015-07-012016-06-30Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabGøteborgvej189200Aalborg SVSpar Nord BankAalborg2016-11-30Philippe CamposCharles VesteghemThor JespersenFormandThomas JørgensenAdrien Pierre VesteghemAalborg2016-11-30Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab3396355633963556Peter NørrevangStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B409670480580-1173874-1171426-32566-19580-796770-71042602-459-14465-797229-724889175194182557-622035-542332-622035-54233222899391372144228993913721442156632414215663241423115051404558062570818491647219105745937927286243825911113016685183975454831633442159106594667594667-348977273058245690867725463700294500463700294500227200481444422720048144442587521352156075161085181950182437245395499688131633442159106-1057777-1059640-61947-56607-23342-16928-30808-38251-1173874-1171426344394381457-169200-1989001751941825571372144917795228993900228993959001217188071926587325665915321566594667273058-622035594667-348977814444227200400Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for Social Chroma ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Social Chroma ApS Vi har revideret årsregnskabet for Social Chroma ApS for regnskabsåret 1. juli2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i årsregnskabets note 9 om Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed inden for servicering, håndtering og anden form for kommerciel aktivitet forbundet med udvikling og drift af websites, EDB-programmer, applikationer og enhver relateret virksomhed samt konsulentydelser i forbindelse med marketing strategi og håndtering af kundeforhold. Herunder vil virksomheden erhverve og afstå aktiver relateret hertil samt deltage i aktivitet forbundet hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af virksomhedens drift i regnskabsåret og selskabets økonomiske stilling ved udgangen af regnskabsåret fremgår af efterfølgende resultatopgørelse og balance. De anvendte regnskabsprincipper er beskrevet under anvendt regnskabspraksis. Selskabet har tabt mere end 50% af indskudskapitalen. Bestyrelsen indstiller, at selskabskapitalen nedskrives til kr. 250.000 på selskabets ordinære generalforsamling. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsåret afslutning indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling pr. 30. juni 2016. Årsrapporten for Social Chroma ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år og overstiger ikke 20 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1-3 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 1.057.777 1.059.640 Pensionsbidrag 61.947 56.607 Omkostninger til social sikring 23.342 16.928 Andre personaleomkostninger 30.808 38.251 1.173.874 1.171.426 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -344.394 -381.457 Regulering af udskudt skat 169.200 198.900 -175.194 -182.557 Immaterielle anlægsaktiver 3 Udv.projekter under udførelse og forudbetalinger Kostpris 1. juli 2015 1.372.144 Tilgang 917.795 Kostpris 30. juni 2016 2.289.939 Afskrivninger 1. juli 2015 0 Afskrivninger 30. juni 2016 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 2.289.939 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2015 59.001 Tilgang 21.718 Kostpris 30. juni 2016 80.719 Afskrivninger 1. juli 2015 26.587 Årets afskrivninger 32.566 Afskrivninger 30. juni 2016 59.153 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 21.566 Egenkapital 5 Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli 2015 594.667 273.058 867.725 Forslag til årets resultatdisponering -622.035 -622.035 Egenkapital 30. juni 2016 594.667 -348.977 245.690 Selskabskapitalen består af 594.667 stk kapitalandele á kr. 1. Ingen aktier har særlige rettigheder. Langfristede gældsforpligtelser 6 1/7 2015 30/6 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Konvertible og udbyttegivende gældsbreve 814.444 2.272.004 0 0 532.100 532.100.01 814.444 2.272.004 0 0 Eventualposter mv. 7 Selskabet har indgået en låneaftale på kr. 2.335.000 til finansiering af udviklingen af software. Det er aftalt, at lånet udbetales i takt med opnåelse af aftalte milestones i udviklingsforløbet. Lånet kan til enhver tid indfries af debitor. Lån, der afdrages efter 31.12.2017, skal afvikles til kurs 200. Lånet skal være tilbagebetalt senest 31.12.2018. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Social Chroma ApS har stillet rettighederne til udviklingsprojektet til sikkerhed for opfyldelse af låneaftalen til Forsknings- og Innovationsstyrelsen og Borean Innovation A/S. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 9 Grundet selskabets særlige aktivitet som udviklingsvirksomhed, knytter der sig en naturlig usikkerhed til målingen af selskabets udviklingsaktiver. Udviklingsaktiverne er indregnet i balancen med 2.290 tkr. 354070492015-07-012016-06-30354070492014-07-012015-06-30354070492016-06-30354070492015-06-30354070492015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember354070492014-07-012015-06-30g:RetainedEarningsMember354070492015-07-01g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember354070492015-07-012016-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember354070492016-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember354070492015-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember354070492015-07-012016-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember354070492016-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember354070492015-07-01g:ContributedCapitalMember354070492016-06-30g:ContributedCapitalMember354070492015-07-01g:RetainedEarningsMember354070492015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember354070492016-06-30g:RetainedEarningsMember354070492015-07-01g:ConvertibleProfitYieldingOrDividendYieldingLongtermDebtInstrumentsMember354070492016-06-30g:ConvertibleProfitYieldingOrDividendYieldingLongtermDebtInstrumentsMember354070492015-07-012016-06-301354070492015-07-012016-06-302354070492015-07-012016-06-301354070492015-07-012016-06-302354070492015-07-012016-06-303354070492015-07-012016-06-301354070492015-07-012016-06-302iso4217:DKK