Social Chroma ApSNiels Jernes Vej 109220 Aalborg Øst35407049Årsrapport2017-12-01Julie NielsenSocial Chroma ApSNiels Jernes Vej 109220 Aalborg ØstRevisionspåtegningwww.socialchroma.com354070492013-07-17Aalborg2016-07-012017-06-302015-07-012016-06-30Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabGøteborgvej189200Aalborg SVSpar Nord BankAalborg2017-12-01Philippe CamposCharles VesteghemThor JespersenFormandThomas JørgensenAdrien Pierre VesteghemAalborg2017-12-01Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab33963556Peter NørrevangRevisionspåtegningStatsautoriseret revisor-41045409669-97564-1173873-2289605-32566-2428214-796770-187375-459-2615589-797229467641175194-2147948-622035-2147948-62203500022899390228993902156602156602311505332317081834439472191037762579272878780591114564053163344250000594667-2152258-348977-19022582456900463700046370002272004022720042339312033512587616000156074235866318195023586632453954456405316334413814071057776767361947815523342329308089756411738730-344394-39410-463700169200-467641-175194022899392289939-228993922899390228993902289939000807198071905915361721256800594667-348977-344667344667-2147948250000-21522580Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2016 - 30. juni 2017 for Social Chroma ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016 - 30. juni 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Social Chroma ApS Vi har revideret årsregnskabet for Social Chroma ApS for regnskabsåret 1. juli 2016 - 30. juni 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016 - 30. juni 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi henleder opmærksomheden til omtalen i ledelsesberetningen og i note 8, hvor det meddeles, at selskabet har tabt hele sin selskabskapital. Bestyrelsen indstiller til godkendelse på den kommende generalforsamling, at selskabet opløses ved likvidation snarest muligt. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed inden for servicering, håndtering og anden form for kommerciel aktivitet forbundet med udvikling og drift af websites, EDB-programmer, applikationer og enhver relateret virksomhed samt konsulentydelser i forbindelse med marketing strategi og håndtering af kundeforhold. Herunder vil virksomheden erhverve og afstå aktiver relateret hertil samt deltage i aktivitet forbundet hermed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af virksomhedens drift i regnskabsåret og selskabets økonomiske stilling ved udgangen af regnskabsåret fremgår af efterfølgende resultatopgørelse og balance. De anvendte regnskabsprincipper er beskrevet under anvendt regnskabspraksis. Det har ikke været muligt at kommercialisere eller sælge den udviklede softwareplatform, hvorfor udviklingsaktiverne er nedskrevet til kr. 0. Selskabet har tabt hele sin selskabskapital. Bestyrelsen indstiller, at selskabet opløses ved likvidation snarest muligt. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2015/16: 3) Løn og gager 81.407 1.057.776 Pensionsbidrag 7.673 61.947 Omkostninger til social sikring 8.155 23.342 Andre personaleomkostninger 329 30.808 97.564 1.173.873 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 -344.394 Regulering skat vedrørende tidligere år -3.941 0 Regulering af udskudt skat -463.700 169.200 -467.641 -175.194 Immaterielle anlægsaktiver 3 Færdiggjorte udviklingsprojekter Udv.projekter under udførelse og forudbetalinger Kostpris 1. juli 2016 0 2.289.939 Overførsler til/fra andre poster 2.289.939 -2.289.939 Kostpris 30. juni 2017 2.289.939 0 Årets afskrivninger 2.289.939 0 Afskrivninger 30. juni 2017 2.289.939 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2017 0 0 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2016 80.719 Afgang -80.719 Kostpris 30. juni 2017 0 Af- og nedskrivninger 1. juli 2016 59.153 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -61.721 Årets afskrivninger 2.568 Af- og nedskrivninger 30. juni 2017 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2017 0 Egenkapital 5 Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli 2016 594.667 -348.977 245.690 Kapitalnedsættelse -344.667 344.667 Forslag til årets resultatdisponering -2.147.948 -2.147.948 Egenkapital 30. juni 2017 250.000 -2.152.258 -1.902.258 Langfristede gældsforpligtelser 6 1/7 2016 30/6 2017 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gældsbreve 2.272.004 2.339.312 2.339.312 0 532.100 532.100.01 2.272.004 2.339.312 2.339.312 0 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Social Chroma ApS har stillet rettighederne til udviklingsprojektet til sikkerhed for opfyldelse af låneaftalen til Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte og Borean Innovation A/S. Oplysning om særlige poster 8 Selskabet har tabt hele sin selskabskapital, og bestyrelsen indstiller til godkendelse på den kommende generalforsamling, at selskabet opløses ved likvidation snarest muligt. Årsrapporten for Social Chroma ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1-3 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 354070492017-06-30354070492016-06-30354070492016-07-012017-06-30354070492015-07-012016-06-30354070492016-07-012017-06-30g:RetainedEarningsMember354070492015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember354070492016-07-01g:ContributedCapitalMember354070492016-07-012017-06-30g:ContributedCapitalMember354070492017-06-30g:ContributedCapitalMember354070492016-07-01g:RetainedEarningsMember354070492016-07-012017-06-30g:RetainedEarningsMember354070492017-06-30g:RetainedEarningsMember354070492016-07-012017-06-301354070492016-07-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember354070492016-07-012017-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember354070492017-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember354070492016-07-01g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember354070492016-07-012017-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember354070492017-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember354070492016-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember354070492016-07-012017-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember354070492017-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember354070492016-07-012017-06-301354070492016-07-012017-06-302354070492016-07-012017-06-301354070492016-07-012017-06-302354070492016-07-012017-06-303xbrli:pureiso4217:DKK