Årsrapport33771231PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStrandvejen 442900 Hellerup2015-10-012014-10-012016-09-302015-09-3011324797Søndersø Entreprenør- og Vognmandsforretning A/SSnavevej25471SøndersøFynNordeaPricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab33771231Rytterkasernen215100Odense CDanmark2017-03-14Peter Michael HansenRegnskabsklasse BRevisionspåtegningOdense2017-03-142017-03-14Peter Michael HansenGitte HansenformandPeter Michael HansenNicolai HansenOdense2017-03-14PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabMikael Johansenstatsautoriseret revisorMette Plambechstatsautoriseret revisor1082360111996000101985229746000125201513800001028423237000-16553596330006660477234441000-213192719200000-2131927192000-21319271920002858178300500044327274807000729090578120002575026000257502600073166557838000435187580980003353360273401834011163351116000272903168000608101793820001210100060822279383000133988821722100050000050000050000050000054148120730001041481257300060000006000000487219712000182861117390002315830245100025817531200033453363428000714213676000265122238740000333000247262535740009441571121970001175740114648000133988821722100050000020734080600000-213192750000054148184956958051000105602511680002648692760003819332510001019852297460001404613000463188428000477234441000531111621727060010140000-164018053111162110088023061541691972314678411052220-13567922452938166681532858178443272703422294Afskrives over 20 år 4 årA-aktier2050000B-aktier180450000004872197120002581753120007453941024000Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016 for Søndersø Entreprenør- og Vognmandsforretning A/S.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015/16.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Søndersø Entreprenør- og Vognmandsforretning A/SVi har revideret årsregnskabet for Søndersø Entreprenør- og Vognmandsforretning A/S for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Årsrapporten for Søndersø Entreprenør- og Vognmandsforretning A/S for 2015/16 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive entreprenørvirksomhed og vognmandsforretning. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et underskud på DKK 2.131.927, og selskabets balance pr. 30. september 2016 udviser en egenkapital på DKK 1.041.481. Resultat anses for utilfredsstillende og er påvirket af et periodisk stagnerende marked i 2016, samt hensættelse til forureningssag på domicilejendom. Kapitalberedskabet Ledelsen har udarbejdet budget for Søndersø Entreprenør og Vognmandsforretning A/S, der udviser et positivt resultat for 2016/17. Der er indgået aftale med selskabets bankforbindelse om driftsfinansiering for 2016/17, der vil gøre selskabet i stand til at gennemføre budgettet for 2016/17. Som følge heraf anser ledelsen forudsætningerne for selskabets fortsatte drift for opfyldt. Der henvises til omtalen i note 1. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har indregnet et udskudt skatteaktiv på t.kr. 1.116. Værdiansættelsen af skatteaktivet er foretaget på baggrund af ledelsens forventninger til den fremtidige indtjening. Selskabet har foretaget hensættelse til oprensning af forurenet grund på domicilejendom. Det er ledelsens forventning at hensættelsen er tilstrækkelig på grundlag af dialog med myndighederne. Der henvises til note 2. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.Ledelsen har udarbejdet budget for Søndersø Entreprenør og Vognmandsforretning A/S, der udviser et positivt resultat for 2016/17. Der er indgået aftale med selskabets bankforbindelse om driftsfinansiering for 2016/17, der vil gøre selskabet i stand til at gennemføre budgettet for 2016/17. Som følge heraf anser ledelsen forudsætningerne for selskabets fortsatte drift for opfyldt.Selskabet har indregnet et udskudt skatteaktiv på t.kr. 1.116. Værdiansættelsen af skatteaktivet er foretaget på baggrund af ledelsens forventninger til den fremtidige indtjening. Selskabet har foretaget hensættelse til oprensning af forurenet grund på domicilejendom. Det er ledelsens forventning at hensættelsen er tilstrækkelig på grundlag af dialog med myndighederne.Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år.Hensættelsen vedrører omkostninger til oprensning af forurenet grund på domicilejendom. Der henvises til omtale i ledelsesberetning vedrørende usikkerhed ved indregning og måling. Andre hensættelser 600.000 0 600.000 0 Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden:Pant og sikkerhedsstillelse Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Til sikkerhed for engagement i Nordea er deponeret ejerpantebrev på t.kr. 880 i ejendommen Snavevej 2 1.408.000 1.555 Til sikkerhed for engagement i Nordea er der udstedt virksomhedspant t.kr. 6.000 i simple fordringer, driftsmateriel m.v. samt goodwill. 5.361.155 9.107 Til sikkerhed for engagement i Nordea er deponeret ejerpantebrev på t.kr. 300 i ejendommen Snavevej 15 600.000 625 Der er afgivet selvskyldnerkaution for søsterselskabets mellemværende med bankforbindelse 1.378.882 1.909 Eventualforpligtelser Garantistillelser for udførte arbejder 1.130.386 1.166 Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for SEV Holding ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens danske selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Overfor bankforbindelse er der stillet diverse sikkerhed i leasingaktiv for i alt TDKK 262 Søndersø Entreprenør og Vognmandsforretning A/S har overfor SEV Grusgrav ApS selvskyldnerkaution for i alt t.kr. 2.428Årsrapporten for Søndersø Entreprenør- og Vognmandsforretning A/S for 2015/16 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2015/16 er aflagt i DKK.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Leasingkontrakter, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rentefod eller en tilnærmet værdi heraf som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for selskabets øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten.Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Igangværende arbejder for fremmed regning (entreprisekontrakter) indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på entreprisekontrakten. Serviceydelser indregnes i takt med udførelse af den service, som kontrakten vedrører ved anvendelse af produktionsmetoden, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte serviceydelse. Metoden anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på serviceydelsen og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på serviceydelsen. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger afmaterielle anlægs aktiver.Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med 100% ejede datter virk som heder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger på lejet grund 30-50 år Produktionsanlæg og maskiner 2-7 år Leasede driftsmidler 3-7 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt.Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning vedrørende serviceydelser måles til salgsværdien af det udførte arbejde opgjort på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte kontraktomkostninger i forhold til kontraktens forventede samlede omkostninger. Når det er sandsynligt, at de samlede kontraktomkostninger vil overstige de samlede indtægter på en kontrakt, indregnes det forventede tab i resultatopgørelsen. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til medgåede omkostninger eller en lavere nettorealisationsværdi. Modtagne acontobetalinger fragår i salgsværdien. De enkelte kontrakter klassificeres som tilgodehavender, når nettoværdien er positiv, og som forpligtelser, når nettoværdien er negativ.Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende forsikringspræmier m.v.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen.Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.113247972015-10-012016-09-30113247972015-10-01e:ContributedCapitalMember113247972015-10-012016-09-30e:ContributedCapitalMember113247972016-09-30e:ContributedCapitalMember113247972015-10-01e:RetainedEarningsMember113247972015-10-012016-09-30e:RetainedEarningsMember113247972016-09-30e:RetainedEarningsMember113247972016-09-30e:LongtermMortgageLoansMember113247972015-10-012016-09-302113247972015-10-012016-09-301113247972015-10-012016-09-301113247972015-10-012016-09-302113247972015-10-012016-09-303113247972015-10-012016-09-301113247972014-10-012015-09-30113247972015-10-012016-09-30e:RetainedEarningsMember113247972014-10-012015-09-30e:RetainedEarningsMember113247972015-09-30113247972016-09-30113247972015-10-01e:LandAndBuildingsMember113247972015-10-012016-09-30e:LandAndBuildingsMember113247972016-09-30e:LandAndBuildingsMember113247972015-10-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember113247972015-10-012016-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember113247972016-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember113247972016-09-301113247972016-09-302113247972015-09-30e:LongtermMortgageLoansMember113247972016-09-30e:LandAndBuildingsMembere:LeasedAssetsMember113247972016-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMembere:LeasedAssetsMemberiso4217:DKKxbrli:shares