Årsrapport34209936Grant Thornton, Godkendt RevisionspartnerselskabStockholmsgade, 452100, København Ø2022-01-012022-12-312023-01-012023-12-3130604121Delebilfonden Letsgo (Under frivillig likvidation)Nørre Farimagsgade11 st. th.1364København K2007-04-30København+45 35 35 14 11www.letsgo.dkGrant Thornton, Godkendt Revisionspartnerselskab34209936Claus Carlsenstatsautoriseret revisormne23451Stockholmsgade452100København ØDanmark+45 33 110 220info@dk.gt.com2024-06-03Lasse Vittus HupfeldLasse Vittus HupfeldLikvidatorRegnskabsklasse BRevisionspåtegningCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkbestyrelsenKøbenhavn2024-06-03København K2024-06-03Grundlag for konklusionKonklusion-591134-167831-591134-1678311109841-6580438403760442193559079-6790462430822130945128257-69214070-6111544128257-8098630200704402007044020070447551075510135235219543814278622709481427862270948142786222779920300000300000589133460876889133760876090206113000019500001309454087292891105387291517116538729151711614278622277992247593824759382475938002475938-468894232730-6580438-4688940060882710-468894020070443000003000003000003000004608761270739128257-809863589133460876Likvidator har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Delebilfonden Letsgo (Under frivillig likvidation). Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Likvidatorberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Likvidatorforbehold: Der tages af likvidator forbehold for fondens forhold og oplysninger, som vedrører perioden før likvidationen, idet likvidators kendskab før udpegelsen som likvidator alene baserer sig på tidligere aflagt årsrapport og oplysninger fra fondens tidligere ledelse. Likvidator påtager sig således ikke noget ansvar for fondens aktiver og passiver for tidspunktet før udpegelsen som likvidator. Lasse Vittus HupfeldLikvidatorVi har revideret årsregnskabet for Delebilfonden Letsgo (Under frivillig likvidation) for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af fonden i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Likvidator har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Likvidator har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som likvidator anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af likvidator, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som likvidator har udarbejdet, er rimelige. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om likvidatorberetningen Likvidator er ansvarlig for likvidatorberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke likvidatorberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om likvidatorberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse likvidatorberetningen og i den forbindelse overveje, om likvidatorberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om likvidatorberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at likvidatorberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i likvidatorberetningen. Fondens væsentligste aktiviteter Fondens formål var at servicere non-profit delebilsforeninger gennem administration af delebilsordninger, der mod betaling stilles til rådighed for private og juridiske personer i Danmark og på sigt for non-profit delebilsordninger i Europa. Det er endvidere fondens formål at udbrede delebilisme samt arbejde for udbredelse af miljørigtige, billige og fleksible transportformer i Danmark såvel som i udlandet. Fonden har desuden til formål at udvikle det af fonden administrerede delebilskoncept, herunder booking-, låse- og faktureringssytemer. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Fonden har i regnskabsperioden solgt sine kapitalandele i datterselskabet, hvorfor Fonden er indtrådt i frivillig solvent likvidation. Aftaler indgået med nærtstående parter Fondens nærtstående parter omfatter fondens tidligere direktion og stifter samt fondens likvidator. Der er i regnskabsåret ikke betalt vederlag til ovenstående. Dog er der afsat kr. 100.000 til likvidator i foreløbigt likvidationshonorar. God fondsledelse I henhold til §60 i Lov om Erhvervsdrivende fonde skal fondsbestyrelsen tage stilling til komiteen for god fondsledelses anbefalinger. Fondens bestyrelse har frem til at Fonden trådte i likvidation igennem de forløbne år fortløbende gennemgået og taget stilling til anbefalingerne. Fondens uddelingspolitik Fonden har hidtil været i en udviklende og konsoliderende årrække. Som følge heraf er der ikke fastlagt uddelingspolitik. 1. Usikkerhed ved indregning eller måling Selskabet er trådt i frivillig likvidation, og årsregnskabet aflægges derfor efter realisationsprincippet. 3. Eventualposter Eventualforpligtelser Verserende skattesag: Der er verserende skattesag om fondens almennytte, som ifølge SKATs påstand i så fald vil medføre et likviditetsbehov på 409 t.kr. som følge af manglende skattebetalinger til og med 2019. Fonden er ikke enig i Skattestyrelsens vurdering, dog er kravet optaget i årsregnskabet grundet fonden aflægger efter årsregnskab efter realisationsprincippet. Leasingaftaler: Selskabet har overdraget sin udlejningsvirksomhed til LetsGo A/S og berigtigelse af leasingkontrakter fortsat pågår, således at selskabet formelt er leasingtager på en række kontrakter, men forpligtelser under kontrakterne påhviler LetsGo A/S, og at fonden forventer, at forholdet er berigtiget inden for den nærmeste fremtid De væsentligste modifikationer som følge af likvidationen Aktiver og passiver er værdiansat til realisationsværdier. Som en konsekvens af likvidationen er samtlige aktiver indregnet under omsætningsaktiver, mens alle gældsforpligtelser er indregnet under kortfristede gældsforpligtelser. Som følge heraf er målingen af aktiver og passiver ikke sammenlignelig med sidste års måling. Samtlige værdireguleringer af aktiver og passiver samt driftsposteringer i forbindelse med likvidationens indtræden er indregnet i resultatopgørelsen, herunder medarbejderforpligtelser i forbindelse med honoraromkostninger til likvidator og revisor og diverse gebyrer i forbindelse med likvidationen. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Indtægter af kapitalandel i tilknyttet virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den tilknyttede virksomheds resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på goodwill og tillæg af negativ goodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kapitalandel i tilknyttet virksomhed indregnes og måles efter den indre værdis metode. Indre værdis metode anvendes som en konsolideringsmetode. I balancen indregnes kapitalandel i tilknyttet virksomhed til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5-20 år. Afskrivningsperioden er fastlagt ud fra en vurdering af, at der er tale om strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil. Kapitalandel i tilknyttet virksomhed med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandel i tilknyttet virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytte fra tilknyttet virksomhed, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttet virksomhed. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, sammenlægningsmetoden eller bogført værdi metoden. Ved frasalg af kapitalandele indregnes fortjeneste eller tab i resultatopgørelsen under fortjeneste ved salg af kapitalandele i tilknyttet virksomhed eller tab ved salg af kapitalandele i tilknyttet virksomhed. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver samt kapitalandel i tilknyttet virksomhed vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdien er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Fondsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 306041212023-01-012023-12-31306041212022-01-012022-12-31306041212022-12-31306041212023-12-31306041212023-01-012023-12-311306041212023-01-012023-12-311306041212023-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember306041212022-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember306041212023-01-012023-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember306041212022-01-012022-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember306041212023-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember306041212022-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember306041212023-01-01e:ContributedCapitalMember306041212023-12-31e:ContributedCapitalMember306041212023-01-01e:RetainedEarningsMember306041212023-01-012023-12-31e:RetainedEarningsMember306041212023-12-31e:RetainedEarningsMember306041212022-01-01e:ContributedCapitalMember306041212022-12-31e:ContributedCapitalMember306041212022-01-01e:RetainedEarningsMember306041212022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember306041212022-12-31e:RetainedEarningsMember306041212023-01-012023-12-311iso4217:DKK