BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2023-06-19Poul Mose JohansenIntegrate A/SGammel Gugvej 17C9000 AalborgAndre erklæringer uden sikkerhed318736652008-12-02Aalborg2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgNordjyske BankTorvet49400AalborgAalborg2023-06-14Poul Mose JohansenThomas UlderupPoul Mose JohansenRasmus OlsenAalborg2023-06-14BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Georg AaenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne267343377815320655131479362842853229879363698082157681105974721982578062731557669448832001374488320013744883200137000000000018006392503503000010154769687831186668127637154952600478239257330333026363264056130263632640561500000500000-1035689-1080573-535689-58057310736810599010736810599010277173073248389503498407225786345468431151443562052322113430263632640561500000-108057244883500000-10356895527040402418764276665268656734487225793783831763147936284285308208252167496821055145629215768110597427315576693052893052893052893052890485000485000-485000-4850000105990Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Integrate A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Integrate A/S Vi har opstillet årsregnskabet for Integrate A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Integrate A/S er en konsulentvirksomhed, der primært arbejder med performanceforbedringer i industrielle virksomheder og servicevirksomheder i Danmark. Usikkerhed ved indregning og måling Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder (datterselskab) er indregnet til 969 tkr. Datterselskabet har haft et mindre overskud i 2022 og har negativ indre værdi, hvorfor der er væsentlig usikkerhed forbundet med den bogførte værdi af tilgodehavendet. Det er ledelsens opfattelse, at tilgodehavendet vil blive indbetalt i løbet af de kommende år via en positiv udvikling i datterselskabet. Der er således ikke foretaget nedskrivning af tilgodehavendet. Udskudt skatteaktiv Selskabet har indregnet udskudt skatteaktiv med i alt 128 tkr. Selskabet forventer at kunne anvende dette i forbindelse med positiv fremtidig indtjening i selskabet indenfor de kommende år. Selskabets ledelse forventer som minimum et overskud på 800-1.000 tkr. i de kommende 4-5 år, og der er således ikke foretaget nedskrivning af det udskudte skatteaktiv. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses som tilfredsstillende. Selskabet har tabt sin kapital. Det er dog ledelsens opfattelse, at selskabet via positiv fremtidig indtjening på den løbende drift vil kunne reetablere sin kapital. Det er ledelsens vurdering, at de nødvendige kreditfaciliteter og finansiering kan fremskaffes i løbet af regnskabsåret. Årsregnskabet for 2022 er således aflagt efter princippet om fortsat drift (going concern). Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virk-somhedens finansielle stilling. Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2022 500.000 -1.080.572 -580.572 Forslag til resultatdisponering 44.883 44.883 Egenkapital 31. december 2022 500.000 -1.035.689 -535.689 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 5 5 Løn og gager 2.704.040 2.418.764 Pensioner 276.665 268.656 Andre omkostninger til social sikring 73.448 72.257 Andre personaleomkostninger 93.783 83.176 3.147.936 2.842.853 Andre finansielle indtægter 2 Finansielle indtægter i øvrigt 0 82 0 82 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 52.167 49.682 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 105.514 56.292 157.681 105.974 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2022 305.289 Kostpris 31. december 2022 305.289 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 305.289 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 305.289 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 0 Finansielle anlægsaktiver 6 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. januar 2022 485.000 Kostpris 31. december 2022 485.000 Værdireguleringer 1. januar 2022 -485.000 Værdireguleringer 31. december 2022 -485.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 0 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel Logics ApS, Rønne - - 90 % 2022 2021 kr. kr. Igangværende arbejder for fremmed regning 7 Salgsværdi af udført arbejde 58.985 2.714.800 Acontofaktureringer/acontobetalinger -37.374 -1.749.673 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 21.611 965.127 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver) 30.000 1.015.476 Igangværende arbejder for fremmed regning (passiver) -8.389 -50.349 21.611 965.127 Langfristede gældsforpligtelser 8 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Feriepengeindefrysning 107.368 0 105.990 105.990 535.900 535.900.01 107.368 0 105.990 105.990 Eventualforpligtelser Selskabets har været deltager i et tilskludsprojekt, der har været kontrol på. Der kan være en risiko, for et tilbagebetalingskrav. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Til sikkerhed for bankgæld på 1.028 tkr. har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 500 tkr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: kr. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.800.639 450.100 Igangværende arbejder for fremmed regning 30.000 450.150 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder 968.783 450.200 Andre tilgodehavender 60.047 450.400 Usikkerhed ved going concern 11 Selskabet har tabt sin kapital. Det er dog ledelsens opfattelse, at selskabet via positiv fremtidig indtjening på den løbende drift vil kunne reetablere sin kapital. Det er ledelsens vurdering, at de nødvendige kreditfaciliteter og finansiering kan fremskaffes i løbet af regnskabsåret. Årsregnskabet for 2022 er således aflagt efter princippet om fortsat drift (going concern). Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 12 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder (datterselskab) er indregnet til 969 tkr. Datterselskabet har haft et lille overskud i 2022, men har negativ indre værdi, hvorfor der er væsentlig usikkerhed forbundet med den bogførte værdi af tilgodehavendet. Det er ledelsens opfattelse, at tilgodehavendet vil blive indbetalt i løbet af de kommende år via en positiv udvikling i datterselskabet. Der er således ikke foretaget nedskrivning af tilgodehavendet. Udskudt skatteaktiv Selskabet har indregnet udskudt skatteaktiv med i alt 128 tkr. Selskabet forventer at kunne anvende dette i forbindelse med positiv fremtidig indtjening i selskabet indenfor de kommende år. Selskabets ledelse forventer som minimum et overskud på 800-1.000 tkr. i de kommende 4-5 år, og der er således ikke foretaget nedskrivning af det udskudte skatteaktiv. Særlige poster 13 Kompensation for Covid-19 hjælpepakker. Lønkompensation (Covid-19 hjælpepakke) 0 147.016 Kompensation for omsætningstab (Covid-19 hjælpepakke) 0 207.000 0 354.016 Årsrapporten for Integrate A/S for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Hvor der leveres produkter/ydelser med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 318736652022-01-012022-12-31318736652022-12-31318736652021-12-31318736652021-01-012021-12-31318736652022-01-01g:ContributedCapitalMember318736652022-12-31g:ContributedCapitalMember318736652022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember318736652022-01-01g:RetainedEarningsMember318736652022-12-31g:RetainedEarningsMember318736652022-01-012022-12-311318736652022-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember318736652022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember318736652022-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember318736652022-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember318736652022-01-012022-12-311318736652022-01-012022-12-312318736652022-01-012022-12-313318736652022-01-012022-12-311xbrli:pureiso4217:DKK