BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2016-04-26ChairmanNOVVA GROUP ApS1100 København KRevisionspåtegning252547912013-12-02København2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VUlrik Fleischer-Michaelsenc/o NJORD AdvokatpartnerselskabPilestræde 581112København KKøbenhavn2016-03-03Poul Lund ChristensenKøbenhavn2016-03-03BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten KenhofStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1-1132905-125211946783640-5-1128227-125176000-1128227-1251760-1128227-12517605476586232776875914113245214537333312058238465572203611465572203611100000100000-2379987-1251760-2279987-115176027281141315558272811413155581744539813174453981327455591355371465572203611100000-1251760-1128227100000-23799871315558272811400Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for NOVVA GROUP ApS. Today the Board of Executives have discussed and approved the Annual Report of NOVVA GROUP ApS for the year 1 January - 31 December 2015. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. The Annual Report is presented in accordance with the Danish Financial Statements Act. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. In my opinion the financial statements give a true and fair view of the company’s financial position at 31 December 2015 and of the results of the company’s operations for the financial year 1 January - 31 December 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. The Management's Review includes in my opinion a fair presentation of the matters dealt with in the review. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. I recommend that the Annual Report be approved at the Annual General meetings. Til kapitalejeren i NOVVA GROUP ApS To the Shareholders of NOVVA GROUP ApS Vi har revideret årsregnskabet for NOVVA GROUP ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. We have audited the financial statements of NOVVA GROUP ApS for the financial year 1 January to 31 December 2015, which comprise a summary of significant accounting policies, income statement, balance sheet and notes. The financial statements are prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Management's Responsibility for the Financial Statements Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Management is responsible for the preparation of financial statements that give a true and fair view in accordance with the Danish Financial Statements Act and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of financial statements free from material misstatement, whether due to fraud or error. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. Our responsibility is to express an opinion on the financial statements based on our audit. We have conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing and additional requirements under Danish Audit Legislation. This requires that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statements. The procedures selected depend on the auditor’s judgement, including the assessment of the risks of material misstatements of the financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the entity’s preparation of financial statements that give a true and fair view in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity’s internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as the overall presentation of the financial statements. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. The audit has not resulted in any qualification. Konklusion Opinion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. In our opinion, the financial statements give a true and fair view of the company's assets, liabilities and financial position at 31 December 2015 and of the results of the company's operations for the financial year 1 January - 31 December 2015 in accordance with the Danish Financial Statements Act. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Emphasis of matter in the financial statements Selskabet har tabt mere end 50 % af indskudskapitalen, og er således omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab. Without having an impact on our opinion, we note that the company has lost more than 50 % of its share capital. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Other matters paragraph Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i årsregnskabets note om "Usikkerhed ved going concern" og ledelsesberetningens afsnit "Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold". Without having an impact on our opinion, we refer to the description in note in the financial statements on "Uncertainly with respect to going concern" and to the paragraph "Development in activities and financial position" in the management's review. Udtalelse om ledelsesberetningen Statement on Management’s Review Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Pursuant to the Danish Financial Statements Act, we have read the management’s review. We have not performed any further procedures in addition to the audit of the financial statements. On this basis, it is our opinion that the information provided in the management’s review is consistent with the financial statements. Væsentligste aktiviteter Principal activities Selskabets væsentligste aktiviteter er drive handel med velværeprodukter. The company's activities is trade with wellness products. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Development in activities and financial position Regnskabsåret har været præget af en negativ udvikling i aktiviteterne. The financial year was characterised by a negative development in the activities. Resultatet anses som utilfredsstillende. The results are not satisfactory. Selskabet har tabt mere end 50 % af anpartskapitalen. Kapitalejerne har overfor Novva Group ApS afgivet en garanti til sikring af egenkapitalen, ligesom ejerne i det kommende år vil fortsætte finansieringen af aktiviteten på samme niveau som i 2015. The company has lost more than 50 % of its share capital. The owners issued a guarantee to Novva Group ApS to safeguard equity and the owners will in the comning year continue to finance the activity at the same level as in 2015. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Significant events after the end of the financial year Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. No events have occurred after the end of the financial year of material importance for the company's financial position. Årsrapporten for NOVVA GROUP ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. The annual report of NOVVA GROUP ApS for 2015 has been presented in accordance with the provisions of the Danish Financial Statements Act for enterprises in reporting class B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. The Annual Report is prepared consistently with the accounting principles used last year. 1 Generelt om indregning og måling General about recognition and measurement I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Income is recognised in the income statement as and when it is earned, including recognition of value adjustments of financial assets and liabilities. Any costs, including depreciation, amortisation and writedown, are also recognised in the income statement. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Assets are recognised in the balance sheet when it is likely that future economic benefits will flow to the company and the value of the asset can be measured reliably. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Liabilities are recognised in the balance sheet when it is likely that future economic benefits will flow from the company and the value of the liability can be measured reliably. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. The initial recognition measures assets and liabilities at cost. Subsequently, assets and liabilities are measured as described in the following for each item. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Certain financial assets and liabilities are measured at amortised cost, recognising a constant effective interest over the term. Amortised cost is stated at initial cost less any deductions and with addition/deduction of the accumulated amortisation of the difference between cost and nominal amount. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. The recognition and measurement takes into account predictable losses and risks arising before the year-end reporting and which prove or disprove matters that existed at the balance sheet date. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. The carrying amount of intangible and tangible fixed assets is reviewed annually to determine if there is any indication of impairment in excess of the amount reflected by normal amortisation or depreciation. If this is the case, write-down should be made to the lower recoverable amount. RESULTATOPGØRELSEN INCOME STATEMENT Nettoomsætning Net revenue Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. The net revenue from sale of merchandise and finished goods is recognised in the income statement if supply and risk transfer to purchaser has taken place before the end of the year and if the income can be measured reliably and is expected to be received. Net revenue is recognised exclusive of VAT, duties and less discounts related to the sale. Vareforbrug Cost of sales Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Cost of sales comprise costs incurred to achieve the net revenue for the year, including direct and indirect costs of raw materials and consumables. Andre eksterne omkostninger Other external costs Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Other external costs include costs relating to distribution, sale, advertising, administration, premises, loss on bad debts and similar expenses. Finansielle indtægter og omkostninger Financial income and expenses in general Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Financial income and expenses include interest income and expenses, financial expenses of finance leases, debt and transactions in foreign currencies, amortisation of financial assets and liabilities as well as charges and allowances under the tax-on-account scheme etc. Financial income and expenses are recognised in the income statement by the amounts that relate to the financial year. Skat Tax on profit for the year Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. The tax for the year, which consists of the current tax for the year and changes in deferred tax, is recognised in the income statement by the portion that may be attributed to the profit for the year, and is recognised directly in the equity by the portion that may be attributed to entries directly to the equity. BALANCEN BALANCE SHEET Tilgodehavender Receivables Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Receivables are measured at amortised cost which usually corresponds to nominal value. The value is reduced by write-down to meet expected losses. Udbytte Dividend Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. The expected payment of dividend for the year is recognised as a separate item under the equity capital. Skyldig skat og udskudt skat Tax payable and deferred tax Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Current tax liabilities and receivable current tax are recognised in the balance sheet as the calculated tax on the taxable income for the year, adjusted for tax on the taxable income for previous years and taxes paid on account. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Deferred tax is measured on the temporary differences between the carrying amount and the tax value of assets and liabilities. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Deferred tax assets, including the tax value of tax loss carry-forwards, are measured at the expected realisable value of the asset, either by set-off against tax on future earnings or by set-off against deferred tax liabilities within the same legal tax entity. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Deferred tax is measured on the basis of the tax rules and tax rates that under the legislation in force on the balance sheet date would be applicable when the deferred tax is expected to crystallise as current tax. Any changes in the deferred tax resulting from changes in tax rates, are recognised in the income statement, except from items recognised directly in equity. Gældsforpligtelser Liabilities Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Liabilities are measured at amortised cost equal to nominal value. Skat af årets resultat Tax on profit/loss for the year 1 Selskabet har et skattenmæssigt underskud på DKK 2.374.897, som har en skattemæssig værdi på DKK 558.101. Beløbet er ikke aktiveret som et skatteaktiv, grundet selskabets økonomiske situation. The company has a tax loss of DKK 2,374,897 , which has a tax value of DKK 558,101. This is not capitalized as deffered tax asset, because of the companys financial situation. Egenkapital Equity 2 Selskabskapital Overført overskud I alt Share capital Retained profit Total Egenkapital 1. januar 2015 100.000 -1.251.760 -1.151.760 Equity at 1 January 2015 Forslag til årets resultatdisponering -1.128.227 -1.128.227 Proposed distribution of profit Egenkapital 31. december 2015 100.000 -2.379.987 -2.279.987 Equity at 31 December 2015 2015 kr. Selskabskapital 2. december 2013 Equity at 2 December 2013 80.000 Kapitalforhøjelse 16. juni 2014 Capital increase at 16 June 2014 20.000 Selskabskapital 31. december 2015 Equity at 31 December 2015 100.000 Langfristede gældsforpligtelser Long-term liabilities 3 1/1 2015 31/12 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år 1/1 2015 31/12 2015 Repayment Debt outstanding total liabilities total liabilities next year after 5 years Anden gæld 1.315.558 2.728.114 0 0 535.600 535.600.01 Other liabilities 1.315.558 2.728.114 0 0 Der er ikke aftalt nogen afdragsordning. There is no instalment agreement. Eventualposter mv. Contingencies etc. 4 Ingen None Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Charges and securities 5 Ingen None Usikkerhed ved going concern Uncertainty with respect to going concern 6 Selskabet hat tabt mere end 50 % af selskabskapitalen. Kapitalejerne har overfor Novva Group ApS afgivet en garanti til sikring af egenkapitalen, ligesom kapitalejerne i det kommende år vil fortsætte finansieringen af aktiviteten på samme niveau som i 2015. The company has lost more than 50 % of its capital. The owners issued a guarantee to Novva Group ApS to safeguard equity, and the owners will in the coming year continue to finance the activity at the same level as in 2015. 252547912015-01-012015-12-31252547912014-01-012014-12-31252547912015-12-31252547912014-12-31252547912015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember252547912014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember252547912015-01-01g:ContributedCapitalMember252547912015-12-31g:ContributedCapitalMember252547912015-01-01g:RetainedEarningsMember252547912015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember252547912015-12-31g:RetainedEarningsMember252547912015-01-01g:OtherLongtermPayablesMember252547912015-12-31g:OtherLongtermPayablesMember252547912015-01-012015-12-311252547912015-01-012015-12-311iso4217:DKK