BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2025-03-24Jens Fauerholdt JensenALE Holding ApSHåndværkervej 99000 AalborgAndre erklæringer uden sikkerhed419081222020-09-24Aalborg2023-10-012024-09-302022-10-012023-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgDanske BankPrinsensgade119000AalborgAalborg2025-03-24Jens Fauerholt JensenAalborg2025-03-24BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren Engelund BærentsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne3375711848616721977243263870817631154878732877904401924788130668080970913427000024400041080946513468080970913460000006000000600000060000006000000600000002071702071745205333814493452053338144937368369314527901387214110527901987214140000400007376724696591527000024400076867247249915689868689868689868689868170451117209641683394100918728501761973160001600039354042288210001957706773613927845917038521513091932358105279019872141400006965915244000410809270000-244000400007376724270000192478828740-156832396623239662276033827603386000000Investerings-ejendomme6000000Børsnoterede aktier- og obligationer4520532724178138717811Regnskabsklasse BfalsefalseDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 for ALE Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i ALE Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for ALE Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udlejning af ejendomme til private. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. oktober 2023 40.000 6.965.915 244.000 7.249.915 Forslag til resultatdisponering 410.809 270.000 680.809 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -244.000 -244.000 Egenkapital 30. september 2024 40.000 7.376.724 270.000 7.686.724 2 | Materielle anlægsaktiver kr. Investeringsejendomme Kostpris 1. oktober 2023 3.239.662 Kostpris 30. september 2024 3.239.662 Værdireguleringer til dagsværdi 1. oktober 2023 2.760.338 Værdireguleringer til dagsværdi 30. september 2024 2.760.338 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 6.000.000 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: kr. Investerings-ejendomme Dagsværdi 30. september 2024 6.000.000 Investeringsejendommene består af fem beboelseslejligheder, som alle er beliggende i Aalborg C. Alle lejligheder er beliggende i samme kvarter og er direkte sammenlignelige. Lejlighedernes dagsværdi vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af lejlighedernes forventede driftsafkast og et individuelt fastsat afkastkrav. Det forventede driftsafkast er korrigeret for enkeltstående forhold. Det forventede driftsafkast for investeringsejendommene i et normal-år er vurderet i niveauet 270 tkr. under hensyntagen til ejers andel af omkostninger, vedligeholdelse og administration. Ved værdiansættelsen er der anvendt et afkastkrav på 4,50 %, under hensyntagen til lejlighedernes beliggenhed og stand. Værdiansættelsen er korrigeret for tidsbegrænsede omkostninger samt forhold i øvrigt. 3 | Andre værdipapirer og kapitalandele Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: kr. Børsnoterede aktier- og obligationer Dagsværdi 30. september 2024 4.520.532 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 724.178 4 | Langfristede gældsforpligtelser 30/9 2024 Afdrag Restgæld 30/9 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 1.720.511 16.000 1.387.178 1.736.964 Selskabsskat 168.339 0 0 41.009 1.888.850 16.000 1.387.178 1.777.973 5 | Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for prioritetsgæld, 1.720 tkr., er der givet pant i fast ejendom. Den regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2024 udgør for ejendommene 6.000 tkr. 2023/24 2022/23 6 | Medarbejderforhold Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for ALE Holding ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B . Regnskabsklasse B false false Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår i huslejeindtægter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien fastlægges ved anvendelse af en ekstern vurdering foretaget af en sagkyndig vurderingsmand eller alternativt baseret på en anerkendt værdiansættelsesmetode, baseret på en afkastbaseret model. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 419081222023-10-012024-09-30419081222024-09-30419081222023-09-30419081222022-10-012023-09-30419081222023-10-01g:ContributedCapitalMember419081222024-09-30g:ContributedCapitalMember419081222023-10-012024-09-30g:RetainedEarningsMember419081222023-10-01g:RetainedEarningsMember419081222024-09-30g:RetainedEarningsMember419081222023-10-012024-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember419081222023-10-01g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember419081222024-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember419081222023-10-012024-09-301419081222023-10-01g:InvestmentPropertyMember419081222024-09-30g:InvestmentPropertyMember419081222024-09-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1419081222023-10-012024-09-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1419081222024-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 1419081222023-10-012024-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 1419081222023-10-012024-09-301xbrli:pureiso4217:DKK