BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2023-01-03Jens Fauerholdt JensenALE Holding ApSHåndværkervej 99000 AalborgAndre erklæringer uden sikkerhed419081222020-09-24Aalborg2021-10-012022-09-302020-10-012021-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgDanske BankPrinsensgade119000AalborgAalborg2023-01-03Jens Fauerholt JensenAalborg2023-01-03BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren Engelund BærentsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne33757160761168590-250000250000-8923941859010323984624967859429291-6645941235548-611162961318235600215200-846762746118-611162961318600000062500006000000625000060000006250000206548161320654816133257320424090832573204240908292626218319570600105943524000040000650078173475422356002152006776381760274269143674486869143674486817363321752841018058617363321933427170001730028126210001675061344665900590036645131331521027832246742957060010594352400007347543215200-846762235600-2152004000065007812356000219230-5343255000323966232396623010338-25000027603386000000Investerings-ejendomme6000000-250000Børsnoterede aktier- og obligationer3257320-590040155000011Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 for ALE Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i ALE Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for ALE Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udlejning af ejendomme til private. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. oktober 2021 40.000 7.347.543 215.200 7.602.743 Forslag til resultatdisponering -846.762 235.600 -611.162 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -215.200 -215.200 Egenkapital 30. september 2022 40.000 6.500.781 235.600 6.776.381 Materielle anlægsaktiver 2 Investeringsejendomme Kostpris 1. oktober 2021 3.239.662 Kostpris 30. september 2022 3.239.662 Værdireguleringer til dagsværdi 1. oktober 2021 3.010.338 Årets værdireguleringer -250.000 Værdireguleringer til dagsværdi 30. september 2022 2.760.338 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 6.000.000 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: Investerings-ejendomme Dagsværdi 30. september 2022 6.000.000 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -250.000 Investeringsejendommene består af fem beboelseslejligheder, som alle er beliggende i Aalborg C. Alle lejligheder er beliggende i samme kvarter og er direkte sammenlignelige. Lejlighedernes dagsværdi vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af lejlighedernes forventede driftsafkast og et individuelt fastsat afkastkrav. Det forventede driftsafkast er korrigeret for enkeltstående forhold. Det forventede driftsafkast for investeringsejendommene i et normalår er vurderet i niveauet 270 tkr. under hensyntagen til ejers andel af omkostninger, vedligeholdelse og administration. Ved værdiansættelsen er der anvendt et afkastkrav på 4,50 %, under hensyntagen til lejlighedernes beliggenhed og stand. Værdiansættelsen er korrigeret for tidsbegrænsede omkostninger samt forhold i øvrigt. Andre værdipapirer og kapitalandele 3 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Børsnoterede aktier- og obligationer Dagsværdi 30. september 2022 3.257.320 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -590.040 Langfristede gældsforpligtelser 4 30/9 2022 Afdrag Restgæld 30/9 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 1.753.332 17.000 1.550.000 1.770.141 531.100 531.100.01 Selskabsskat 0 0 0 180.586 534.100 534.100.01 1.753.332 17.000 1.550.000 1.950.727 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Til sikkerhed for prioritetsgæld, 1.736 tkr., er der givet pant i fast ejendom. Den regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2022 udgør for ejendommene 6.000 tkr. 2021/22 2020/21 Medarbejderforhold 6 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for ALE Holding ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår i huslejeindtægter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien fastlægges ved anvendelse af en ekstern vurdering foretaget af en sagkyndig vurderingsmand eller alternativt baseret på en anerkendt værdiansættelsesmetode, baseret på en afkastbaseret model. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 419081222022-09-30419081222021-09-30419081222021-10-012022-09-30419081222020-10-012021-09-30419081222021-10-01g:ContributedCapitalMember419081222022-09-30g:ContributedCapitalMember419081222021-10-012022-09-30g:RetainedEarningsMember419081222021-10-01g:RetainedEarningsMember419081222022-09-30g:RetainedEarningsMember419081222021-10-012022-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember419081222021-10-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember419081222022-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember419081222021-10-012022-09-301419081222021-10-012022-09-30g:InvestmentPropertyMember419081222021-10-01g:InvestmentPropertyMember419081222022-09-30g:InvestmentPropertyMember419081222022-09-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1419081222021-10-012022-09-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1419081222022-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 1419081222021-10-012022-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 1419081222021-10-012022-09-301xbrli:pureiso4217:DKK