27023932 2013-07-01 2014-06-30 27023932 2014-06-30 27023932 2012-07-01 2013-06-30 27023932 2013-06-30 27023932 2013-07-01 2014-06-30 1 27023932 2013-07-01 2014-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 27023932 2012-07-01 2013-06-30 fsa:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure xbrli:shares 2013-07-01 2014-06-30 Årsrapport Kobstrup Revision ApS Dorphs Alle 10 2630 Taastrup Marianne Kobstrup Kobstrup Revision ApS Dorphs Alle 10 2630 Taastrup 2014-12-30 Charlottenlund 2014-12-30 Marianne Kobstrup Regnskabsklasse B 2014-12-30 Taastrup E.P. Project ApS Scoop Strandhøjsvej 19 B 27023932 2005-07-01 Elisabeth Schellerup Potalivo Selskabets væsentligste aktiviteter er detailhandel. <p> Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2013/14 for E.P. Project ApS.</p><p>Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.</p><p>Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet.</p><p>Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.</p> <p>Vi har revideret årsregnskabet for E.P. Project ApS for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven.</p> <p>Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.</p> <p>Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.</p><p>En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsen valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.</p><p>Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion.</p> Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. <p>Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.</p> <p>Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 1 i regnskabet, hvoraf fremgår, at selskabet har negativ egenkapital og at selskabets forpligtelser overstiger selskabets aktiver med 123.108 kr. Disse forhold sammen med de i note 1 øvrige nævnte forhold indikerer, at der kan være en usikkerhed, der kan rejse tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften.</p> <p>Selskabet har i en periode indberettet fejlagtige momsbeløb til Skat. Forholdet kan være ansvarspådragende for selskabets ledelse.</p> <p>Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.</p> Registreret revisor FSR Selskabet aktivitet består i at drive detailhandel. <p>Selskabets resultat er ikke tilfredsstillende, hvilket skyldes et vigende kundebesøg på grund af ombygning af 'Strøget' samt Metro- byggeri. Selskabet har foretaget strategiske ændringer efter regnskabsafslutningen med henblik på at udvide og forstærke deres position på markedet.</p><p>Ledelsen er opmærksom på at selskabets negative egenkapital og har konverteret en betydelig del af sit mellemværende til ansvarlig lånekapital, således at den fortsatte drift er sikret.</p> Selskabet forventer efter omstrukturering at kunne vende driften til et positivt resultatet indenfor de næste par kommende år. <p>Der er efter regnskabsårets afslutning besluttet at afhænde ikke rentabelt forretningssted og påregner at dette vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.</p> <p> Årsrapporten for E.P. Project ApS 2013/14 aflægges i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B.</p><p>Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år</p> <p> I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.</p> <p> Med henvisning til Årsregnskabslovens 32, stk 1 har selskabet sammendraget visse poster i resultatopgørelsen i posten bruttofortjeneste.</p><p>Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.</p> <p> Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.</p> <p> Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.</p> <p> Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter.</p> <p> Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen.</p> <p> Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.</p><p>Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.</p><p>Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:</p><p><table style="border-collapse: collapse"><tbody><tr><th style="border: 0px solid; text-align: left"><h4></h4></th><th style="border: 0px solid; text-align: right; width: 15%"><h4>Brugstid</h4></th></tr><tr><td style="border: 0px solid">Indretning af lejede lokaler</td><td style="border: 0px solid; text-align: right">5 år</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Andre anlæg, driftsmateriel og inventar</td><td style="border: 0px solid; text-align: right">5 år</td></tr></tbody></table></p><p>Aktiver med en kostpris pr. enhed under den skattemæssige beløbsgrænse for småaktiver indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret.</p><p>Fortjeneste eller tab med afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.</p> <p> Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.</p><p>Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.</p><p>Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger.</p> <p> Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.</p> <p> Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.</p> <p> Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.</p> <p> Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.</p><p>Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.</p><p>Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.</p><p>Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 24,5%.</p> <p> Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.</p><p>Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.</p> <p> Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.</p><p>Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.</p> 2950910 4966327 -4872397 -4848789 -162849 -244730 -5035246 -5093519 -29427 -31342 -29427 -31342 -15876 -8347 -2129639 -166881 0 31076 -2129639 -135805 -2129639 -135805 -2129639 -135805 -1 0 -1 0 68321 97747 68321 97747 1871470 1833476 1871470 1833476 1939790 1931223 3095988 2927549 3095988 2927549 360462 360462 400895 386383 761357 746845 270602 421463 270602 421463 4127947 4095857 6067737 6027080 125000 125000 -3894512 -1764873 -3769512 -1639873 3000000 0 3000000 0 606274 587935 5584571 3035218 646404 4043800 6837249 7666953 9837249 7666953 6067737 6027080 <p></p><p style="font-weight: bold;">Der er betydelig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Selskabet er likviditetsmæssigt presset, og har brug for udvidelse af nuværende kreditforhold som følge af den lavere omsætning og de større omkostninger, der har bevirket at selskabet har haft et underskud i regnskabsåret på. kr. 2.129.639.</p><p> Ledelsen har på tidspunktet for regnskabsafslutningen afgivet tilbagetrædelses- og indeståelseserklæring, om opretholdelse af selskabets kreditfaciliteter i det kommende regnskabsår. Det er ledelsens vurdering at opretholdelsen af kreditfaciliteten dækker selskabets kreditbehov i perioden.</p><p></p> <table style="border-collapse: collapse"><tbody><tr><th style="border: 0px solid; text-align: left"><h4></h4></th><th style="border: 0px solid; text-align: right; width: 15%"><h4>Andre anlæg, driftsmateriel og inventar</h4></th><th style="border: 0px solid; text-align: right; width: 15%"><h4>Indretning lejede lokaler</h4></th></tr><tr><td style="border: 0px solid">Anskaffelsessum:</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Anskaffelsessum, primo</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 240.000</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 805.986</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Anskaffelsessum, ultimo</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 240.000</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 805.986</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Akkumulerede af- og nedskrivninger:</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td><td style="border: 0px solid; text-align: right"></td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Af- og nedskrivninger, primo</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> -240.000</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> -708.238</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Årets af- og nedskrivninger</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 0</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> -29.427</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Af- og nedskrivninger, ultimo</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> -240.000</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> -737.665</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Bogført værdi, ultimo</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 0</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 68.321</td></tr></tbody></table> <p></p><p style="font-weight: bold;">Den ansvarlige lånekapital forfalder alene til betaling ved ejerskifte, solvent likvidation, overgang til anden brug eller kan indfries såfremt egenkapitalen er intakt.</p> <p></p><p style="font-weight: bold;">Selskabet har ikke foretaget pantsætninger eller stillet sikkerhed.</p><p></p> <p></p><p style="font-weight: bold;">Selskabets huslejeforpligtelse udgør kr. 2.254.596</p><p> Selskabet har ikke påtaget sig andre kautions-, garanti- eller andre eventualforpligtelser, end de i balancen anførte.</p> <table style="border-collapse: collapse"><tbody><tr><th style="border: 0px solid; text-align: left"><h4></h4></th><th style="border: 0px solid; text-align: right; width: 15%"><h4>2013/14</h4></th><th style="border: 0px solid; text-align: right; width: 15%"><h4>2012/13</h4></th></tr><tr><td style="border: 0px solid">Gennemsnitlig antal fuldtidsbeskæftigede</td><td style="border: 0px solid; text-align: right">22</td><td style="border: 0px solid; text-align: right">21</td></tr></tbody></table> <p></p><p style="font-weight: bold;">Følgende kapitalejere ejer mere end 5%</p><p> Elisabeth Schellerup Potalivo <br /> Strandhøjsvej 19B <br /> 2920 Charlottenlund</p>