xbrli:pureiso4217:DKK422611732021-03-262021-12-31gsd:RegisteredReportingPeriodDeviatingFromReportedReportingPeriodDueArbitraryDatesMembercmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-31cmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-311cmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-31422611732021-03-262021-12-311cmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-311422611732021-03-262021-12-312422611732021-03-262021-12-313422611732021-03-262021-12-314422611732021-03-262021-12-315422611732021-03-262021-12-312cmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-31422611732021-03-262021-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-31fsa:EquityAttributableToParentMembercmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember422611732021-03-262021-12-31fsa:RetainedEarningsMember422611732021-03-262021-12-31fsa:RetainedEarningsMember422611732021-12-31cmn:ConsolidatedMember422611732021-12-31422611732021-12-31fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember422611732021-12-31fsa:SharePremiumMembercmn:ConsolidatedMember422611732021-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember422611732021-12-31fsa:EquityAttributableToParentMembercmn:ConsolidatedMember422611732021-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember422611732021-12-31fsa:ContributedCapitalMember422611732021-12-31fsa:SharePremiumMember422611732021-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember422611732021-12-31fsa:RetainedEarningsMember422611732021-03-262021-12-31fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-31fsa:SharePremiumMembercmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-31fsa:ContributedCapitalMember422611732021-03-262021-12-31fsa:SharePremiumMember422611732021-03-262021-12-311cmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-312cmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-313cmn:ConsolidatedMember422611732021-03-262021-12-314cmn:ConsolidatedMember2021-12-312021-12-31Grundlag for konklusionKonklusion2022-07-072022-07-0733963556Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabRevisionspåtegningRegnskabsklasse C, mellemstor virksomhed33963556Weidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab2300 København S2021-03-26Caphold O ApS42261173ÅrsrapportKøbenhavn S23006WeidekampsgadeKøbenhavnKøbenhavn K12641<br /><br />118Store KongensgadeBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 26.03.2021 - 31.12.2021 for Caphold O ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af koncernens og
selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 26.03.2021 - 31.12.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.KøbenhavnEmil Ignatzi ReinholdtdirektørJacob LachmannEmil Ignatzi ReinholdtSasa KovacevicHenrik NormannAnders Kiehn GrønborgformandnæstformandTil kapitalejeren i Caphold O ApSVi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Caphold O ApS for regnskabsåret 26.03.2021 - 31.12.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 26.03.2021 - 31.12.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen og selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
<br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
<br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol.
<br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
<br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften.
<br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.
<br />Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet og årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.
<br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KøbenhavnBjørn Winkler JakobsenHenrik Hartmann Olesenmne32127mne34143Statsautoriseret revisorStatsautoriseret revisorHoved- og nøgletal2021
t.kr.HovedtalBruttofortjeneste34.996Driftsresultat1.838EBITDA12.279Resultat af finansielle poster(1.326)Årets resultat(2.149)Årets resultat ekskl. minoriteter(2.342)Balancesum206.124Investeringer i materielle
aktiver812Egenkapital123.012Egenkapital ekskl. minoriteter122.819Pengestrømme fra driftsaktivitet(7.939)Pengestrømme fra investeringsaktivitet(176.242)Pengestrømme fra finansieringsaktivitet178.545NøgletalSoliditetsgrad (%)59,59Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens gældende version af “Anbefalinger & Nøgletal".Soliditetsgrad (%):Egenkapital ekskl. minoriteter * 100
BalancesumVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er at drive handel og investering enten direkte eller gennem helt eller delvist ejede datterselskaber. Formålet omfatter endvidere besiddelse af kapitalandele i andre selskaber samt andre aktiviteter, som er i naturlig tilknytning til de ovennævnte formål. Formålet er endvidere at levere management ydelser.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdCaphold O ApS er moderselskab for Obsidians koncernens driftsselskaber. Caphold O ApS er etableret d. 21. marts 2021. Koncernen har i 2021udvidet aktiviteterne med tilkøb af både aktiver og selskaber. Koncernen har i året erhvervet Ibex Performance ApS og senest Heymedia ApS den 30. december 2021.
Det er koncernes første regnskabsår. Resultatet for perioden udgør et resultat før skat på 512 t.kr. Koncernens egenkapital udgør 123 mio. kr. Resultatet for perioden er tilfredsstillende.Usikkerhed vedrørende indregning og målingDer er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten.Forventet udviklingFor det kommende år forventer koncernen af se effekten af de forskellige aktiviteter og forventer en væsentlig vækst i såvel omsætning og indtjening både fra organisk vækst og via opkøb. Anvendelse af finansielle instrumenterKoncernen anvender ikke sikringsinstrumenter. Koncernens væsentligste forretningsmæssige risiko er knyttet til evnen til fortsat at udbygge sine aktiviteter
samt sikre en fortsat udvikling af produkter og services mv.
Koncernen har normale risici vedrørende tilgodehavender, kreditorer, og valutarisici. Koncernen arbejder løbende med at reducere disse
risici. Der eksisterer renterisici, som primært knytter sig til gæld til kreditinstitutter og bankgæld. Den overvejende
del af gælden er langfristet og forrentes med en variabel kort rentestruktur, der tilpasses kvartalsvis. Koncernens bankaftale har tilknyttede covernance.
VidenressourcerKoncernens aktiviteter baserer sig på viden og ekspertise indenfor koncernenss fokusområder. Der udvikles løbende værktøjer til at forbedre performance for koncernens kunder ligesom at koncernens processer skal effektiviseret og digitaliseres. Miljømæssige forholdKoncernen arbejder løbende med at optimere selskabernes materialeforbrug og bortskaffelse af affald til fordel for miljøet.Forsknings- og udviklingsaktiviteterSelskabet har 2021 påbegyndt udvikling værktøjer og software til understøttelsen af koncernens ydelser og digitale services.KoncernforholdCorporate Governance:
Selskabet er del af en koncern, som har den danske kapitalfond Capidea som hovedaktionær.
Selskaber, der er ejet af kapitalfonde og som præsenterer årsrapporten efter reglerne for store klasse C
selskaber
skal
indarbejde Aktive Ejeres (tidl. Dansk Venture Capital Association) guide for god Corporate
Governance.
Selskabet præsenterer årsrapporten i henhold til reglerne for virksomheder i regnskabsklasse C mellem-
selskaber og er dermed
ikke fuldt omfattet af Aktive Ejere’s retningslinjer, men har frivilligt valgt at præsentere
supplerende relevant information.
Capidea er repræsenteret i bestyrelsen af Partner Henrik Normann og Director Anders Kiehn Grønborg.
Bestyrelsesmøder afholdes som minimum 4 gange årligt, og der er ikke nedsat specielle bestyrelseskomiteer.Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.34996255-104963822597231961000104405661200001838458-2010638246751350506845807512627-24533832661706-111188-2149079-2342195-2342195193116-2342195193116-2342195403062-2745257-234219525069758156745084181814842634463309426654059958449958441426575791834760911426575791215001215001594971140521828595219595111188111188131902519212571122893633141518123122648222131016720612431314396774610000001000000121819205121609260122819205193116123012321100000001218192051228192051931161230123221000000040306212160926072630072630015858597208350682083506812329303792659520835068563215989503831884028235370010550000347701311611814120356444590971203568238569220955424206124313143967746500000050000050000500000050000950000124354517012530451701253045179500001243545170125304517-124354517124354517000-12435451712435451700-193117-1931170-19311710440566-17473085-519406124675-1350507-1419543-7939436-2627500-974784-172639222-176241506-18418094221490756Refinansiering i koncernforbundne selskaber Indskud ved stiftelseLån fra andre kreditinstitutterTilgang af likvide midler ved køb af virksomheder1055000012535451720835068314370178544711-5636231-563623189503821 Personaleomkostninger2021
kr.Gager og lønninger20.639.334Pensioner34.775Andre omkostninger til social sikring(244.985)Andre personaleomkostninger2.168.10722.597.231Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere73Der oplyses ikke om ledelsesvederlag i henhold til ÅRL § 98 b, stk. 3.1 Personaleomkostninger2021
kr.Gager og lønninger961.000961.000Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere2Der oplyses ikke om ledelsesvederlag i henhold til ÅRL § 98 b, stk. 3.7322 Andre finansielle indtægter2021
kr.Renteindtægter i øvrigt1.199Valutakursreguleringer23.800Øvrige finansielle indtægter(324)24.6753 Andre finansielle omkostninger2021
kr.Renteomkostninger i øvrigt1.222.060Valutakursreguleringer78.446Øvrige finansielle omkostninger50.0001.350.5062021
kr.Renteomkostninger i øvrigt1.222.060Valutakursreguleringer78.446Øvrige finansielle omkostninger50.0001.350.506<br />2 Andre finansielle omkostninger2021
kr.Renteomkostninger i øvrigt845.807845.807<br />2021
kr.Renteomkostninger i øvrigt845.807845.8074 Skat af årets resultat2021
kr.Aktuel skat2.328.978Ændring af udskudt skat311.628Regulering vedrørende tidligere år21.1002.661.7065 Forslag til resultatdisponering2021
kr.Overført resultat(2.342.195)Minoritetsinteressers andel af resultatet193.116(2.149.079)3 Forslag til resultatdisponering2021
kr.Overført resultat(2.342.195)(2.342.195)6 Immaterielle aktiverErhvervede
immaterielle
aktiver
kr.Goodwill
kr.Tilgang ved virksomhedskøb o.l.19.991.321167.596.044Tilgange10.741.7400Afgange(1.075.000)(1.092.187)Kostpris ultimo29.658.061166.503.857Tilgang ved virksomhedskøb o.l0(2.146.442)Afgang ved virksomhedssalg o.l.(2.025.247)0Årets afskrivninger(2.751.181)(7.730.651)Tilbageførsel ved afgange188.125118.320Af- og nedskrivninger ultimo(4.588.303)(9.758.773)Regnskabsmæssig værdi ultimo25.069.758156.745.084Erhvervede
immaterielle
aktiver
kr.Goodwill
kr.Tilgang ved virksomhedskøb o.l.19.991.321167.596.044Tilgange10.741.7400Afgange(1.075.000)(1.092.187)Kostpris ultimo29.658.061166.503.857Tilgang ved virksomhedskøb o.l0(2.146.442)Afgang ved virksomhedssalg o.l.(2.025.247)0Årets afskrivninger(2.751.181)(7.730.651)Tilbageførsel ved afgange188.125118.320Af- og nedskrivninger ultimo(4.588.303)(9.758.773)Regnskabsmæssig værdi ultimo25.069.758156.745.0847 Materielle aktiverAndre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
kr.Indretning af
lejede lokaler
kr.Tilgang ved virksomhedskøb o.l.66.51113.600Tilgange694.55037.130Afgange(66.511)(13.600)Kostpris ultimo694.55037.130Tilgang ved virksomhedskøb o.l.(35.249)(2.267)Årets afskrivninger(75.683)(7.095)Tilbageførsel ved afgange50.8453.174Af- og nedskrivninger ultimo(60.087)(6.188)Regnskabsmæssig værdi ultimo634.46330.9428 Finansielle aktiverDeposita
kr.Tilgang ved virksomhedskøb o.l.1.012.850Tilgange198.994Kostpris ultimo1.211.844Overførsler(216.000)Nedskrivninger ultimo(216.000)Regnskabsmæssig værdi ultimo995.8444 Finansielle aktiverKapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
kr.Tilgang ved virksomhedskøb o.l.139.165.520Tilgange3.088.997Kostpris ultimo142.254.517Afskrivninger på goodwill(3.162.569)Andel af årets resultat3.565.631Opskrivninger ultimo403.062Regnskabsmæssig værdi ultimo142.657.579Goodwill eller negativ goodwill indregnet i regnskabsperioden94.877.065Specifikation af kapitalandele i dattervirksomheder fremgår af noterne til koncernregnskabet.9 Udskudt skat
Bevægelser i året2021
kr.Indregnet i resultatopgørelsen(332.728)Udskudt skat tilgået i forbindelse med virksomhedskøb o.l.(389.520)Ultimo(722.248)
Udskudt skat er indregnet således i balancen2021
kr.Udskudte skatteaktiver4.052Udskudte skatteforpligtelser(726.300)(722.248)Udskudt skat vedrører immaterielle rettigheder og materielle aktiver.Udskudte skatteaktiverDer er ingen særlige forudsætninger for indregning og måling af udskudte skatteaktiver. 10 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter består af normale administrationsomkostninger som vedrører efterfølgende regnskabsår. Herunder periodiseret husleje o.l.11 Anden gæld (langfristet)2021
kr.Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m.2.000Feriepengeforpligtelser1.230.9301.232.93012 Langfristede forpligtelserForfald inden
for 12
måneder
2021
kr.Forfald
efter 12
måneder
2021
kr.Restgæld
efter 5 år
2021
kr.Bankgæld5.632.15915.858.5970Gæld til kreditinstitutter i øvrigt020.835.06820.835.068Anden gæld01.232.93005.632.15937.926.59520.835.0685 Langfristede forpligtelserForfald
efter 12
måneder
2021
kr.Restgæld
efter 5 år
2021
kr.Gæld til kreditinstitutter i øvrigt20.835.06820.835.06820.835.06820.835.06813 Ændring i arbejdskapital2021
kr.Ændring i tilgodehavender(7.156.648)Ændring i leverandørgæld mv.717.458Andre ændringer(11.033.895)(17.473.085)14 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med TopCo ApS, cvr. 42 26 06 73 som administrationsselskab.
Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de
sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen
fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.7 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med TopCo O ApS CVR nr. 42 26 06 73, som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserKoncernselskabet Obsidian Group ApS har afgivet afgivet selvskyldner kaution til tilknyttede virksomheder, til sikkerhed for koncernens bankgæld. Bankgæld udgør pr. 31. december 2021 i alt 30,4 mio. kr.
Virksomheden har sikkerhedsstillelser i løsøre vedrørende gæld til pengeinstitutter med hovedstol på kr.
14.500.000.16 Transaktioner med nærtstående parter, der ikke er på markedsmæssige vilkårI årsrapporten oplyses alene transaktioner med nærtstående parter, der ikke er gennemført på markedsvilkår. Der er ikke gennemført sådanne transaktioner i regnskabsåret.9 Transaktioner med nærtstående parter, der ikke er på markedsmæssige vilkårI årsrapporten oplyses alene transaktioner med nærtstående parter, der ikke er gennemført på markedsvilkår. Der er ikke gennemført sådanne transaktioner i regnskabsåret.17 KoncernforholdNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern:
TopCo O ApS, Store Kongensgade 118, 1 th., 1264 København K - CVR Nr. 42 26 06 73Navn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern:
CapHold O ApS, Store Kongensgade 118, 1 th., 1264 København K - CVR Nr. 42 26 11 7318 DattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel
%Obsidian Group ApSKøbenhavnApS100,004030621426575798981534030626 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2021
kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt911.0008 Nærtstående parter med bestemmende indflydelseMidCo O ApS, Store Kongensgade 118, 1. th, 1264 København K, ejer alle aktier i selskabet og har dermed bestemmende indflydelse på dette.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem).Manglende sammenlignelighedDet er selskabets første regnskabsår hvorfor årets tal kun indeholder perioden siden stiftelsen.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig
eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden,
og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.<br />KoncernregnskabetKoncernregnskabet omfatter modervirksomheden og de virksomheder (dattervirksomheder), som kontrolleres af modervirksomheden. Modervirksomheden anses for at have kontrol, når den direkte eller indirekte ejer mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde kan udøve eller faktisk udøver bestemmende indflydelse. <br />KonsolideringsprincipperKoncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber for modervirksomheden og dens dattervirksomheder. Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, interne mellemværender og udbytter samt fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, udarbejdes i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis.
I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%.
Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver på overtagelsestidspunktet opgjort til dagsværdi.VirksomhedssammenslutningerNyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i regnskabet fra henholdsvis overtagelsestidspunktet og stiftelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til henholdsvis afståelsestidspunktet og afviklingstidspunktet.
Ved køb af nye virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders identificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Der hensættes alene til dækning af omkostninger ved omstruktureringer i den erhvervede virksomhed i det omfang, de er besluttet i den erhvervede virksomheden inden overtagelsen. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger.
Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostprisen for den erhvervede kapitalandel og dagsværdien af de
overtagne aktiver og forpligtelser indregnes under immaterielle anlægsaktiver og afskrives systematisk over
resultatopgørelsen efter en individuel vurdering af brugstiden. Hvis der ikke kan skønnes en pålidelig brugstid,
fastsættes denne til 10 år. Brugstiden revurderes årligt. Ved køb af virksomheder, fusioner, spaltninger, tilførsel af aktiver og aktieombytninger mv., hvor de deltagende
virksomheder er under modervirksomhedens kontrol, anvendes sammenlægningsmetoden, hvor
sammenlægningen anses for gennemført på erhvervelsestidspunktet uden tilpasning af sammenligningstal. Efter
sammenlægningsmetoden indregnes den erhvervede virksomheds aktiver og forpligtelser til regnskabs-mæssige værdier, korrigeret for eventuelle forskelle i anvendt regnskabspraksis og regnskabsmæssige skøn. Forskellen mellem det aftalte vederlag og den erhvervede virksomheds regnskabsmæssige værdi indregnes på
egenkapitalen.Ved lodrette fusioner, hvor de deltagende virksomheder er under modervirksomhedens kontrol, anvendes
koncernmetoden. Efter koncernmetoden indregnes aktiver og forpligtelser for de deltagende virksomheder til de
værdier, de er indregnet til i koncernregnskabet for den modervirksomheden, som indgår i fusionen. Lodrette
fusioner indregnes pr. fusionsdatoen uden tilretning af sammenligningstal.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og andre eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætningen ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til
køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget
og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.
VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af
gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle aktiver.Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab.
Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos
tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende, gæld og transaktioner i fremmed valuta, samt
godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til
tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta,
amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Modervirksomheden er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske
selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld
fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
GoodwillGoodwill er positive forskelsbeløb mellem kostpris og dagsværdi af overtagne aktiver og forpligtelser i virksomhedsovertagelser. Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Det har for et goodwillbeløb ikke været muligt at skønne brugstiden pålideligt, og denne er derfor fastsat til 10 år.
For øvrige goodwillbeløb og koncerngoodwill er brugstiderne fastlagt ud fra en vurdering af, i hvilket omfang der er tale om strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil, og i hvilket omfang goodwillbeløbet inkluderer tidsbegrænsede immaterielle ressourcer, som det ikke har været muligt at udskille og indregne som særskilte aktiver. Brugstiderne revurderes årligt. De anvendte afskrivningsperioder udgør 20 år.
Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
<br />Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter igangværende og færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede
immaterielle rettigheder, erhvervede immaterielle rettigheder og forudbetalinger for immaterielle aktiver.
Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.
Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den
regnskabsmæssige værdi.
Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til
klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages
lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar5 årIndretning af lejede lokaler5 årFor indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden
maksimalt aftaleperioden.
Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt.
Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre
værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af
virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, med tillæg af uafskrevet goodwill og med fradrag eller tillæg
af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Der henvises til ovenstående afsnit om
virksomhedssammenslutninger for nærmere omtale af praksis ved erhvervelse af kapitalandele i tilknyttede
virksomheder
.
Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender
hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis
modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds
forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til
nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen
til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen.
Goodwill opgøres som forskellen mellem kostprisen for kapitalandelene og dagsværdien af den
forholdsmæssige andel af de overtagne aktiver og forpligtelser. Goodwill afskrives lineært over den vurderede
brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den
regnskabsmæssige værdi.
VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er
lavere.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af
færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget.
TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af
aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte
anvendelse af det enkelte aktiv. Der indregnes dog ikke udskudt skat af ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget
goodwill og midlertidige forskelle opstået på anskaffelsestidspunktet, som ikke er opstået ved en
virksomhedssammenslutning, og som ikke har effekt på det regnskabsmæssige resultat eller den skattepligtige
indkomst.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud,
indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte
skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. <br />Skyldig og tilgodehavende skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.PengestrømsopgørelsenPengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalte finansielle indtægter, finansielle omkostninger og selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle aktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld, og betaling af udbytte.
Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet bankgæld.
Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalte finansielle indtægter, finansielle omkostninger og selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle aktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld, og betaling af udbytte.
Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet bankgæld.
2022-07-07Emil Ignatzi Reinholdt