39890208 2020-12-31 39890208 2019-12-31 39890208 2020-01-01 fsa:ContributedCapitalMember 39890208 2020-01-01 fsa:RetainedEarningsMember 39890208 2020-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 39890208 2020-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 39890208 2020-01-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 39890208 2018-09-25 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 39890208 2020-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 39890208 2019-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 39890208 2020-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_1 fsa:SubsidiaryMember 39890208 2020-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_2 fsa:SubsidiaryMember 39890208 2020-12-31 fsa:OtherLongtermPayablesMember 39890208 2019-12-31 fsa:OtherLongtermPayablesMember 39890208 2020-01-01 2020-12-31 39890208 2020-01-01 2020-12-31 1 39890208 2020-01-01 2020-12-31 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 39890208 2018-09-25 2019-12-31 39890208 2020-01-01 2020-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 39890208 2018-09-25 2019-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 39890208 2020-01-01 2020-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 39890208 2020-01-01 2020-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 39890208 2020-01-01 2020-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 39890208 2018-09-25 2019-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 39890208 2020-01-01 2020-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_1 fsa:SubsidiaryMember 39890208 2020-01-01 2020-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_2 fsa:SubsidiaryMember iso4217:DKK pure Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2020-01-01 2018-09-25 2020-12-31 2019-12-31 39890208 Value Makers ApS Mejerigården 4 8600 Silkeborg Silkeborg Jyske Bank Sølvgade 24 7400 Herning PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Platanvej 4 7400 Herning Danmark 2021-06-25 Klaus Juhl Pedersen Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten “Kapitalandele i dattervirksomheder” den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificer­bare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af eventuelle merværdier og goodwill opgjort på tidspunktet for anskaffelsen af virksomhederne. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til “Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode“ under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til DKK 0. Hvis moderselskabet har en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Årsrapporten for Value Makers ApS for 2020 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet for 2020 er aflagt i DKK. 1 I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten “Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder”. Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til salg og administration mv. Bruttotab opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af nettoomsætning, andre driftsindtægter og andre eksterne omkostninger. Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Selskabet er sambeskattet med KJP Capital ApS. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs­mæssig og skatte­mæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 for Value Makers ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet opfylder betingelserne for at undlade at lade årsregnskabet revidere. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2020. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 2021-06-25 Silkeborg Klaus Juhl Pedersen Direktør Til ledelsen i Value Makers ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Value Makers ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og IESBA’s etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Herning 2021-06-25 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hans Jørgen Andersen statsautoriseret revisor mne30211 -205801 -172186 139732 -212451 -43583 58320 -685481 -961616 23920 23431 641898 1019936 68361 59307 -935723 -1169678 -1075455 -957227 -1075455 -957227 533252 690857 1052050 1415456 518798 724599 518798 724599 518798 724599 520294 478406 0 0 0 212451 520294 690857 12958 0 50000 50000 70632 25000 70632 25000 0 9336 2856332 2193527 50000 50000 1052050 1415456 -1982682 -907227 -2032682 -957227 95268 82320 12500 12500 2964100 2297683 3034732 2322683 Selskabets underbalance er finansieret af moderselskabet, der har tilkendegivet fortsat at ville stille finansiering til rådighed i det følgende regnskabsår, og ledelsen aflægger på dette grundlag årsrapporten under forudsætning om fortsat drift. 50000 -957227 0 -1075455 50000 -2032682 23920 22781 0 650 64557 56411 3804 2896 68361 59307 Eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for KJP Capital ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 896785 0 0 1250000 0 -353215 896785 896785 -172186 0 -15297 18318 -190504 -190504 -377987 -172186 Positive forskelsbeløb, som konstateres ved første indregning af dattervirksomheder til indre værdi 952520 952520 Resterende positivt forskelsbeløb, der indgår i ovenstående regnskabsmæssige værdi 31. december 571512 762016 Partner IT ApS Herning 51 Sustaina Company ApS Skanderborg 45 0 0 70632 25000 Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Selskabets væsentligste aktivitet er rådgivning og investering indenfor bæredygtig produktion. 632847 1014256 9051 5680 641898 1019936 1 1 0 -212451 139732 0 139732 -212451