BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2022-12-23Knud Bay PetersenK.P. Ejendomme Odense ApSJens Benzons Gade 46, 1.5000 Odense CAndre erklæringer uden sikkerhed117852041987-12-21Odense2021-07-012022-06-302020-07-012021-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense CDanske BankAlbani Torv25000Odense COdense2022-12-16Knud Bay PetersenOdense2022-12-16BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten SvenssonAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne34505-29178713650001932932000-311116133300012280444900058697517000-7752871765000-24955264000-7503321501000420000113000-1170332138800022124765002000221247650020005271469000527146900022651905071000456879079788008000144560551123800033222432116000332224321160002041313227800081798699473000200000200000092800066753606656000420000113000729536078970000211000021100078800010630003800020000024400082600013270002600026000256027495700047585000585093800088450913650008179869947300020000092820066556921130000-1170332420000-113000-119000011900002618000200000066753604200004261257000-292167000-2495526400040223061635871238643511900001190000020987755247193291739592212476221247668611158975271452714Aktier3322243-58118969504811Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 for K.P. Ejendomme Odense ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i K.P. Ejendomme Odense ApS Vi har opstillet årsregnskabet for K.P. Ejendomme Odense ApS for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift og udlejning af investeringsejendomme. Årets resultat sammenholdt med forventet udvikling Der er i årets løb frasolgt 1 af de i alt 2 ejendomme, hvormed omsætningen forventes at være en del lavere i næste regnskabsår. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Reserve for opskrivning Overført overskud Foreslag til udbytte I alt Egenkapital 1. juli 2021 200.000 928.200 6.655.692 113.000 7.896.892 Forslag til resultatdisponering -1.170.332 420.000 -750.332 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -113.000 -113.000 Andre lovpligtige bindinger Årets opskrivninger -1.190.000 1.190.000 0 Skat af egenkapitalbevægelser 261.800 261.800 Egenkapital 30. juni 2022 200.000 0 6.675.360 420.000 7.295.360 Særlige poster 1 I bruttofortjenesten er indeholdt avance ved salg af udlejningsejendom med 29 tkr. 2021/22 2020/21 kr. tkr. Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 4.261 257 Regulering af udskudt skat -29.216 7 -24.955 264 Materielle anlægsaktiver 3 Investeringsejendomme Kostpris 1. juli 2021 4.022.306 Afgang -1.635.871 Kostpris 30. juni 2022 2.386.435 Opskrivninger 1. juli 2021 1.190.000 Opskrivninger solgte aktiver -1.190.000 Opskrivninger 30. juni 2022 0 Af- og nedskrivninger 1. juli 2021 209.877 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -55.247 Årets afskrivninger 19.329 Af- og nedskrivninger 30. juni 2022 173.959 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 2.212.476 Værdi af indregnede aktiver, uden opskrivninger efter § 41, stk. 1 2.212.476 Finansielle anlægsaktiver 4 Tilgodehavende udlån Kostpris 1. juli 2021 68.611 Afgang -15.897 Kostpris 30. juni 2022 52.714 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 52.714 Tilgodehavende hos ledelsen og ejere 5 Der er pr. 1. august 2022 opstået et tilgodehavende hos ledelsen på 420.000 kr. Udlånet forrentes med Nationalbankens udlånsrente med tillæg af 10 %, p.t. svarende til 9,65 % i 2021 og 9,55% i 2022. Andre værdipapirer 6 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Aktier Dagsværdi 30. juni 2022 3.322.243 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -581.189 Langfristede gældsforpligtelser 7 30/6 2022 Afdrag Restgæld 30/6 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til kreditinstitutter 788.000 0 657.048 1.063.000 531.100 531.100.01 Huslejedeposita og forudbetalt husleje 38.000 0 38.000 20.000 535.100 535.100.01 Selskabsskat 0 0 0 244.046 534.100 534.100.01 826.000 0 695.048 1.327.046 Ingen. Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutioner, 788 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2022 udgør 2.212 tkr. 2021/22 2020/21 Medarbejderforhold 10 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for K.P. Ejendomme Odense ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen på grundlag af indgåede lejekontrakter. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 60 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 117852042022-06-30117852042021-06-30117852042021-07-012022-06-30117852042020-07-012021-06-30117852042021-07-012022-06-30g:RetainedEarningsMember117852042020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember117852042021-07-012022-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember117852042020-07-012021-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember117852042021-07-01g:ContributedCapitalMember117852042022-06-30g:ContributedCapitalMember117852042021-07-012022-06-30g:RevaluationReserveMember117852042021-07-01g:RevaluationReserveMember117852042022-06-30g:RevaluationReserveMember117852042021-07-012022-06-30g:RetainedEarningsMember117852042021-07-01g:RetainedEarningsMember117852042022-06-30g:RetainedEarningsMember117852042021-07-012022-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember117852042021-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember117852042022-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember117852042021-07-012022-06-301117852042021-07-012022-06-30g:LandAndBuildingsMember117852042021-07-01g:LandAndBuildingsMember117852042022-06-30g:LandAndBuildingsMember117852042021-07-012022-06-30g:OtherReceivablesMember117852042021-07-01g:OtherReceivablesMember117852042022-06-30g:OtherReceivablesMember117852042022-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 1117852042021-07-012022-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 1117852042021-07-012022-06-301xbrli:pureiso4217:DKK