Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks 330, 8100 Aarhus C 2022-07-01 2023-06-30 2021-07-01 2022-06-30 32076041 BANE 16 ApS Rytoften 5 2. 8210 Aarhus V 2009-02-17 Aarhus 28448990 EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Værkmestergade 25 8100 Aarhus C 2023-12-31 Bo Flemming Petersen Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Aarhus 2023-12-31 Bo Flemming Petersen direktør Aarhus 2023-12-31 Henrik Pungvig Jensen statsaut. revisor mne24825 1513588 1471233 34900 14592 1478688 1456641 -100000 1018265 1378688 2474906 110150 87757 877464 859272 611374 1703391 134484 448233 476890 1255158 0 2000000 476890 -744842 61900000 62000000 125008 159908 62025008 62159908 62025008 62159908 0 63188 0 531539 1724323 1596429 52172 11123 1776495 2202279 0 450552 1776495 2652831 63801503 64812739 171875 171875 15495758 15018868 0 2000000 15667633 17190743 3760900 3783400 3760900 3783400 33060133 33414592 156984 144727 33217117 33559319 399949 398311 445857 0 0 87961 237694 178565 744298 0 157188 283382 3131193 3038766 987559 1068061 5052115 5224231 11155853 10279277 44372970 43838596 63801503 64812739 171875 15763710 0 -744842 2000000 171875 15018868 2000000 476890 0 0 2000000 171875 15495758 0 0 4000 110150 83757 759 0 876705 859272 156984 144727 -22500 303506 134484 448233 43331751 174500 43331751 174500 18668249 0 -100000 0 18568249 0 14592 34900 49492 61900000 125008 171875 125000 125000 0 46875 0 171875 171875 125000 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for BANE 16 ApS for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i BANE 16 ApS Vi har opstillet årsregnskabet for BANE 16 ApS for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets formål er investering, køb, salg og udlejning af fast ejendom samt anden virksomhed i tilknytning hermed. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2022/23 udviser et overskud på 476.890 kr. mod et overskud på 1.255.158 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 30. juni 2023 udviser en egenkapital på 15.667.633 kr. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for BANE 16 ApS for 2022/23 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Virksomheden har valgt IAS IAS 18 som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning. Nettoomsætningen omfatter huslejeindtægter, som indregnes i resultatopgørelsen i takt med de indtjenes. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, vareforbrug, ejendomsomkostninger og andre eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. I ejendomsomkostninger indregnes omkostninger vedrørende udlejning af virksomhedens investeringsejendomme, herunder omkostninger til drift og vedligeholdelse af investeringsejendomme. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til salg, administration, lokaler m.v. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende måles investeringsejendomme til dagsværdi, og årets værdiregulering indregnes i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af investeringsejendomme. Dagsværdien opgøres på baggrund af de forventede fremtidige pengestrømme for investeringsejendomme. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider omfatter likvide beholdninger. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag til indregning og måling af gældsforpligtelser. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. For oplysning om sikkerhedsstillelser mv. vedrørende materielle anlægsaktiver henvises til note 11. Virksomheden foretager investering i udlejningsejendomme. Investeringsejendomme indregnes til dagsværdi med værdiregulering over resultatopgørelsen, jf. reglerne i årsregnskabslovens § 38. Opgørelse af dagsværdi Dagsværdien af investeringsejendomme er opgjort for hver enkelt ejendom med udgangspunkt i ejendommens budget for det kommende år, korrigeret for udsving, der har karakter af enkeltstående begivenheder. Dette korrigerede budget udtrykker et 'normaliseret' driftsresultat og anvendes sammen med et relevant afkastkrav til at beregne dagsværdien efter en afkastbaseret model. (Niveau 3 i dagsværdihierarkiet) Centrale forudsætninger for den opgjorte dagsværdi Investeringsejendommene, der er beliggende i henholdsvis Aarhus og Skagen, er værdiansat efter en afkastbaseret model. Der er anvendt afkast mellem 3% og 6%. Virksomhedens selskabskapital har uændret været 171.875 kr. det seneste år. Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder 32.157.969 kr. senere end 5 år fra balancedagen. Virksomheden har ingen ansatte. Virksomheden er sambeskattet med SBBP ApS, CVR-nr. 32266835 som administrationsselskab og hæfter begrænset og subsidiært med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat. Til sikkerhed for virksomhedens gæld over for banker, kreditorer og øvrige leverandører er stillet pant eller anden sikkerhed i virksomhedens aktiver for en værdi af 35.728 tkr. Den samlede regnskabsmæssige værdi af aktiverne, hvori der er stillet sikkerhed eller pant, udgør 61.900 tkr. Til sikkerhed for grundejerforeningen, er der stillet sikkerhed på 41 t.kr. Den regnskabsmæssige værdi af aktiverne pr. 30. juni 2023 udgør 2.200 t.kr. 32076041 2022-07-01 2023-06-30 32076041 2021-07-01 2022-06-30 32076041 2022-06-30 32076041 2023-06-30 32076041 2022-07-01 2023-06-30 1 32076041 2022-07-01 2023-06-30 1 32076041 2022-07-01 2023-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 32076041 2021-07-01 2022-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 32076041 2022-07-01 2023-06-30 e:RetainedEarningsMember 32076041 2021-07-01 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 32076041 2022-07-01 e:InvestmentPropertyMember 32076041 2022-07-01 2023-06-30 e:InvestmentPropertyMember 32076041 2023-06-30 e:InvestmentPropertyMember 32076041 2022-07-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 32076041 2022-07-01 2023-06-30 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 32076041 2023-06-30 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 32076041 2021-07-01 e:ContributedCapitalMember 32076041 2022-07-01 e:ContributedCapitalMember 32076041 2023-06-30 e:ContributedCapitalMember 32076041 2022-07-01 e:RetainedEarningsMember 32076041 2022-07-01 2023-06-30 e:RetainedEarningsMember 32076041 2023-06-30 e:RetainedEarningsMember 32076041 2021-07-01 e:RetainedEarningsMember 32076041 2021-07-01 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 32076041 2022-07-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 32076041 2022-07-01 2023-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 32076041 2023-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 32076041 2021-07-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 32076041 2021-07-01 2022-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 32076041 2022-07-01 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 32076041 2022-07-01 2023-06-30 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 32076041 2023-06-30 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 32076041 2022-07-01 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 32076041 2022-07-01 2023-06-30 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 32076041 2023-06-30 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 32076041 2022-07-01 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 32076041 2022-07-01 2023-06-30 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 32076041 2023-06-30 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember iso4217:DKK