BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2024-04-10Poul Jørgen HansenJomaca ApSc/o Poul Hansen2800 Kgs. LyngbyErklæring om udvidet gennemgang318600402009-02-02Lyngby-Taarbæk2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VKgs. Lyngby2024-04-10Poul Jørgen HansenCarsten EngelborgKonklusionGrundlag for konklusionKøbenhavn2024-04-10BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Kim K. SørensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne344838467022317756141141137821164148493450646390550000-5024811091413981719136053523664913220683048722129880304333846167659275816682042450580166820424505801668204245058020189857200000002474734027168000001909999937014604391340263701460439134026010758941103737012582355110373701365824917297360613163628334730197898856534933458923911125000125000358992237015063704709935267311407620213909381718075261797744180752617977441443319116058680754137902197457016058680312382332001451894151727380521719736702277978718032350653493345892391112500037015063526731101668204-14305614305631472-31472125000358992237047099111212701209001987116921141141137821136053523664911360535236649132206830487232206830487245189415172739782-92451515366896464001602160133264100002325887156995374640013695714474552100474552100112417123730142784928002552012165300030783980055000000-524112003104286201898572474716800000152544791680000055000021540501Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Jomaca ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Jomaca ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Jomaca ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift og udlejning af investeringsejendomme. Investeringsejendommene omfatter boligejendomme. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for perioden 1. januar - 31. december 2023 udviser et resultat på DKK 1.668.204 mod DKK 2.450.580 for perioden 1. januar - 31. december 2022. Balancen viser en egenkapital på DKK 40.762.021. Ledelsen finder årets resultat som forventet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Reserve for opskrivninger Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2023 125.000 3.701.506 35.267.311 39.093.817 Forslag til resultatdisponering 1.668.204 1.668.204 Overførsler Ned- og afskrivninger -143.056 143.056 0 Skat af egenkapitalbevægelser 31.472 -31.472 0 Egenkapital 31. december 2023 125.000 3.589.922 37.047.099 40.762.021 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 121.270 120.900 Andre personaleomkostninger 19.871 16.921 141.141 137.821 Andre finansielle indtægter 2 Finansielle indtægter i øvrigt 1.360.535 2.366.491 1.360.535 2.366.491 Andre finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 322.068 304.872 322.068 304.872 Materielle anlægsaktiver 5 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Investeringsejendomme Kostpris 1. januar 2023 15.366.896 46.400 16.021.601 Tilgang 332.641 0 0 Afgang 0 0 -2.325.887 Kostpris 31. december 2023 15.699.537 46.400 13.695.714 Opskrivninger 1. januar 2023 4.745.521 0 0 Opskrivninger 31. december 2023 4.745.521 0 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2023 112.417 12.373 0 Årets afskrivninger 142.784 9.280 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2023 255.201 21.653 0 Værdireguleringer til dagsværdi 1. januar 2023 0 0 3.078.398 Årets værdireguleringer 0 0 550.000 Værdireguleringer solgte aktiver 0 0 -524.112 Værdireguleringer til dagsværdi 31. december 2023 0 0 3.104.286 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 20.189.857 24.747 16.800.000 Værdi af indregnede aktiver, uden opskrivninger efter § 41, stk. 1 15.254.479 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: Dagsværdi 31. december 2023 16.800.000 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 550.000 Dagsværdi for boligejendomme: Investeringsejendommene består 7 ejerlejligheder som er udlejet til boligformål. Alle lejlighederne er udlejet på korttidskontrakter. Lejlighedernes beliggenhed er fordelt med 1 lejlighed i Charlottenlund, 2 lejligheder i Nærum, 2 lejligheder i Kgs. Lyngby og 2 lejligheder i Søborg. Lejlighederne opgøres individuelt på baggrund af investeringsejendommens driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Charlottenlund: Ved værdiansættelsen pr. 31. december 2023 er der benyttet en forrentningsprocent på 3,25%. Dagsværdien pr. 31. december 2023 er t.DKK 4.200. Driftsafkastet udgør t.DKK 139. Ved en ændring af afkastkravet med +/- 0,25%, kan dagsværdien af investeringsejendommene opgøres til henholdsvis 3.972 t.DKK og 4.634 t.DKK. Nærum: Ved værdiansættelsen pr. 31. december 2023 er der benyttet en forrentningsprocent på 4,5%. Årets dagsværdiregulering er samlet 400 t.DKK og dagsværdien pr. 31. december 2023 er 3.800 t.DKK. Driftsafkastet udgør t.DKK 170. Ved en ændring af afkastkravet med +/- 0,25%, kan dagsværdien af investeringsejendommene opgøres til henholdsvis 3.578 t.DKK og 3.999 t.DKK. Kgs. Lyngby: Ved værdiansættelsen pr. 31. december 2023 er der benyttet en forrentningsprocent på 3,5%. Årets dagsværdiregulering er samlet 150 t.DKK og dagsværdien pr. 31. december 2023 er 5.500 t.DKK. Driftsafkastet udgør t.DKK 190. Ved en ændring af afkastkravet med +/- 0,25%, kan dagsværdien af investeringsejendommene opgøres til henholdsvis 5.087 t.DKK og 5.869 t.DKK. Søborg: Ved værdiansættelsen pr. 31. december 2023 er der benyttet en forretningsprocent på 4,00%. Dagsværdien pr. 31. december 2023 er 3.300 t.DKK. Driftsafkastet udgør t.DKK 138. Ved en ændring af afkastkravet med +/- 0,25%, kan dagsværdien af investeringsejendommene opgøres til henholdsvis 3.254 t.DKK og 3.688 t.DKK. Langfristede gældsforpligtelser 6 31/12 2023 Afdrag Restgæld 31/12 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 14.464.429 31.238 13.999.122 16.082.000 531.100 531.100.01 Gæld til tilknyttede virksomheder 7.541.379 0 7.541.379 0 535.400 535.400.01 22.005.808 31.238 21.540.501 16.082.000 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Engelborg Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t.kr. 14.464, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2023 udgør t.kr. 36.990. Der er stillet sikkerhed overfor ejerforeningerne på i alt t.kr. 296. Der er tinglyst afgiftspantebreve på i alt t.kr. 938, med pant i ovenstående grunde og bygninger. Til sikkerhed for alt mellemværende med moderselskabets bankforbindelse, er der tinglyst ejerpantebreve på i alt t.kr. 5.000 i 2 ejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2023 udgør t.kr. 23.090. Årsrapporten for Jomaca ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B . Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt Drift af investeringsejendomme indeholder lejeindtægter, ejendommenes driftsomkostninger samt andre eksterne omkostninger. Ejendommens driftsomkostninger omfatter ejendomsskat, forsikringer, vedligeholdelse samt andre ejendomsrelaterede udgifter, som ikke afholdes af lejer. Andre eksterne omkostninger indeholder administrationsomkostninger. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer tillægges den regnskabsmæssige værdi på investeringsaktiverne og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af forbedringer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til dagsværdi svarende til ejendommens forventede handelsværdi. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en forventet brugstid på 50 år. Der afskrives ikke på grunde. Ændringer i dagsværdi reguleres over egenkapitalen for så vidt angår opskrivning og for så vidt angår nedskrivning over resultatopgørelsen. Dagsværdien for grunde og bygninger vurderes ved hjælp af ekstern specialist. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Investeringsejendomme: Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 318600402023-01-012023-12-31318600402023-12-31318600402022-12-31318600402022-01-012022-12-31318600402023-01-01g:ContributedCapitalMember318600402023-12-31g:ContributedCapitalMember318600402023-01-012023-12-31g:RevaluationReserveMember318600402023-01-01g:RevaluationReserveMember318600402023-12-31g:RevaluationReserveMember318600402023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember318600402023-01-01g:RetainedEarningsMember318600402023-12-31g:RetainedEarningsMember318600402023-01-012023-12-311318600402023-01-012023-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember318600402023-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember318600402023-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember318600402023-01-012023-12-31g:LandAndBuildingsMember318600402023-01-01g:LandAndBuildingsMember318600402023-12-31g:LandAndBuildingsMember318600402023-01-012023-12-31g:InvestmentPropertyMember318600402023-01-01g:InvestmentPropertyMember318600402023-12-31g:InvestmentPropertyMember318600402023-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1318600402023-01-012023-12-311318600402023-01-012023-12-312xbrli:pureiso4217:DKK