BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2025-04-25Poul Jørgen HansenJomaca ApSc/o Poul Hansen2800 Kgs. LyngbyErklæring om udvidet gennemgang318600402009-02-02Lyngby-Taarbæk2024-01-012024-12-312023-01-012023-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VKgs. Lyngby2025-04-25Poul Jørgen HansenCarsten EngelborgKonklusionGrundlag for konklusionKøbenhavn2025-04-25BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Kim K. SørensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne3448396566284670213485214114115425516414840000055000010765551091413122235113605354998103220681799096212988039742346167614016731668204140167316682041401673166820425000000201898571546724747466403811680000071655848370146042244832022448320739006803701460412748211103737012748211103737024546017297360152028128334730754209616534933412500012500045044363589922384944863704709943123922407620212170877180752621708771807526620891214433191147367030796461375413792891022821974570314043123830490645189412159348052173012616222779787754209616534933412500035899223704709901401673-330423304212310620-100969100969-248621-2221312500045044363849448611121564121270132881987113485214114130490645189492517978215699537464001369571437624500294403813970000194222874640043136095474552100123106200597658300255201216530143669928003988703093300031042860040000000350428625000000154674664038119225082BoligejendommeGrunde og Bygninger46640381250000004000000225099961672244832224483213589199Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 for Jomaca ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Jomaca ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Jomaca ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift og udlejning af investeringsejendomme. Investeringsejendommene omfatter boligejendomme. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for perioden 1. januar - 31. december 2024 udviser et resultat på DKK 1.401.673 mod DKK 1.668.204 for perioden 1. januar - 31. december 2023. Balancen viser en egenkapital på DKK 43.123.922. Ledelsen finder årets resultat som forventet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2024 125.000 3.589.922 37.047.099 40.762.021 Forslag til resultatdisponering 1.401.673 1.401.673 Andre lovpligtige bindinger Andre reg. af indre værdi -33.042 -33.042 Andre reguleringer 33.042 33.042 Årets opskrivninger 1.231.062 1.231.062 Overførsler Ned- og afskrivninger -100.969 100.969 0 Skat af egenkapitalbevægelser -248.621 -22.213 -270.834 Egenkapital 31. december 2024 125.000 4.504.436 38.494.486 43.123.922 1 | Personaleomkostninger Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 121.564 121.270 Andre personaleomkostninger 13.288 19.871 134.852 141.141 3 | Materielle anlægsaktiver kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Investeringsejendomme Kostpris 1. januar 2024 15.699.537 46.400 13.695.714 Tilgang 3.762.450 0 29.440.381 Afgang -39.700 0 0 Kostpris 31. december 2024 19.422.287 46.400 43.136.095 Opskrivninger 1. januar 2024 4.745.521 0 0 Årets opskrivninger 1.231.062 0 0 Opskrivninger 31. december 2024 5.976.583 0 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2024 255.201 21.653 0 Årets afskrivninger 143.669 9.280 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2024 398.870 30.933 0 Værdireguleringer til dagsværdi 1. januar 2024 0 0 3.104.286 Årets værdireguleringer 0 0 400.000 Værdireguleringer til dagsværdi 31. december 2024 0 0 3.504.286 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2024 25.000.000 15.467 46.640.381 Værdi af indregnede aktiver, uden opskrivninger efter § 41, stk. 1 19.225.082 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: kr. Boligejendomme Grunde og Bygninger Dagsværdi 31. december 2024 46.640.381 25.000.000 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 400.000 0 Dagsværdi for boligejendomme: Investeringsejendommene består 16 ejerlejligheder som er udlejet til boligformål. Alle lejlighederne er udlejet på korttidskontrakter og er fuldt udlejet. Lejlighedernes beliggenhed er fordelt med 1 lejlighed i Hellerup, 2 lejligheder i Nærum, 3 lejligheder i Kgs. Lyngby, 2 lejligheder i Søborg og 8 lejligheder i København Ø. Lejlighederne opgøres individuelt på baggrund af investeringsejendommens driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Hellerup: Ved værdiansættelsen pr. 31. december 2024 er der benyttet en forrentningsprocent på 3,25%. Årets dagsværdiregulering er 300 tkr. og dagsværdien pr. 31. december 2024 er 4.500 tkr. Driftsafkastet udgør t.kr. 144. Ved en ændring af afkastkravet med +/- 0,25%, kan dagsværdien af investeringsejendommene opgøres til henholdsvis 4.106 t.DKK og 4.791 t.DKK. Nærum: Ved værdiansættelsen pr. 31. december 2024 er der benyttet en forrentningsprocent på 4,50%. Årets dagsværdiregulering er samlet 0 tkr. og dagsværdien pr. 31. december 2024 er 3.800 tkr. Driftsafkastet udgør t.kr. 172. Ved en ændring af afkastkravet med +/- 0,25%, kan dagsværdien af investeringsejendommene opgøres til henholdsvis 3.466 t.DKK og 3.873 t.DKK. Kgs. Lyngby: Ved værdiansættelsen pr. 31. december 2024 er der benyttet en forrentningsprocent på 3,50%. Årets dagsværdiregulering er samlet 100 tkr. og dagsværdien pr. 31. december 2024 er 5.600 tkr. Driftsafkastet udgør t.kr. 198. Ved en ændring af afkastkravet med +/- 0,25%, kan dagsværdien af investeringsejendommene opgøres til henholdsvis 5.287 t.DKK og 6.101 t.DKK. Søborg: Ved værdiansættelsen pr. 31. december 2024 er der benyttet en forrentningsprocent på 4,00%. Årets dagsværdiregulering er samlet 0 tkr. og dagsværdien pr. 31. december 2024 er 3.300 tkr. Driftsafkastet udgør t.kr. 133. Ved en ændring af afkastkravet med +/- 0,25%, kan dagsværdien af investeringsejendommene opgøres til henholdsvis 3.291 t.DKK og 3.718 t.DKK. København: Ved værdiansættelsen pr. 31. december 2023 er der benyttet en forretningsprocent på 4,00%. Dagsværdien pr. 31. december 2023 er 3.300 t.DKK. Driftsafkastet udgør t.DKK 138. Ved en ændring af afkastkravet med +/- 0,25%, kan dagsværdien af investeringsejendommene opgøres til henholdsvis 3.254 t.DKK og 3.688 t.DKK. 4 | Finansielle anlægsaktiver kr. Andre tilgodehavender Tilgang 2.250.999 Afgang -6.167 Kostpris 31. december 2024 2.244.832 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2024 2.244.832 5 | Langfristede gældsforpligtelser 31/12 2024 Afdrag Restgæld 31/12 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 6.240.316 31.404 5.624.586 14.464.429 Gæld til pengeinstitutter 14.736.703 0 0 0 Gæld til tilknyttede virksomheder 7.964.613 0 7.964.613 7.541.379 28.941.632 31.404 13.589.199 22.005.808 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Engelborg Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. 7 | Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t.DKK 6.240, er der givet pant i investeringsejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2024 udgør t.DKK 14.200. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt t.DKK 17.000, til sikkerhed for bankgæld. Der er givet pant i investeringsejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2024 udgør t.DKK 29.913. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt t.DKK 8.000, til sikkerhed for bankgæld. Der er givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2024 udgør t.DKK 25.000. Selskabet har stillet sikkerhed overfor ejerforeningerne på i alt t.DKK 669. Der er stillet sikkerhed i investeringsejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2024 udgør t.DKK 46.390. Selskabet har tinglyst afgiftspantebreve på i alt t.DKK. 36.121. Årsrapporten for Jomaca ApS for 2024 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt Drift af investeringsejendomme indeholder lejeindtægter, ejendommenes driftsomkostninger samt andre eksterne omkostninger. Ejendommens driftsomkostninger omfatter ejendomsskat, forsikringer, vedligeholdelse samt andre ejendomsrelaterede udgifter, som ikke afholdes af lejer. Andre eksterne omkostninger indeholder administrationsomkostninger. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger samt lønrefusioner. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger: Grunde og bygninger måles til dagsværdi svarende til ejendommens forventede handelsværdi. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en forventet brugstid på 50 år. Der afskrives ikke på grunde. Ændringer i dagsværdi reguleres over egenkapitalen for så vidt angår opskrivning og for så vidt angår nedskrivning over resultatopgørelsen. Dagsværdien for grunde og bygninger vurderes ved hjælp af ekstern specialist. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet med fradrag af afhændelsesomkostninger. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Investeringsejendomme: Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Ejendomme under opførelse måles til kostpris. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 318600402024-01-012024-12-31318600402024-12-31318600402023-12-31318600402023-01-012023-12-31318600402024-01-01g:ContributedCapitalMember318600402024-12-31g:ContributedCapitalMember318600402024-01-012024-12-31g:RevaluationReserveMember318600402024-01-01g:RevaluationReserveMember318600402024-12-31g:RevaluationReserveMember318600402024-01-012024-12-31g:RetainedEarningsMember318600402024-01-01g:RetainedEarningsMember318600402024-12-31g:RetainedEarningsMember318600402024-01-012024-12-311318600402024-01-012024-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember318600402024-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember318600402024-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember318600402024-01-012024-12-31g:LandAndBuildingsMember318600402024-01-01g:LandAndBuildingsMember318600402024-12-31g:LandAndBuildingsMember318600402024-01-012024-12-31g:InvestmentPropertyMember318600402024-01-01g:InvestmentPropertyMember318600402024-12-31g:InvestmentPropertyMember318600402024-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1318600402024-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 2318600402024-01-012024-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1318600402024-01-012024-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 2318600402024-01-012024-12-31g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember318600402024-12-31g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember318600402024-01-012024-12-311318600402024-01-012024-12-312xbrli:pureiso4217:DKK