335775322019-07-012020-06-30335775322018-07-012019-06-30335775322020-06-30335775322019-06-30335775322019-07-012020-06-300335775322019-07-012020-06-301335775322019-07-012020-06-30fsa:RetainedEarningsMember335775322018-07-012019-06-30fsa:RetainedEarningsMember335775322020-06-30fsa:ContributedCapitalMember335775322020-06-30fsa:RetainedEarningsMember335775322019-06-30fsa:ContributedCapitalMember335775322019-06-30fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2020-11-30Jesper HenriksenSøllested2020-11-30Andre erklæringer uden sikkerhedNakskov2020-11-30Regnskabsklasse BtruefalseÅrsrapport33577532Gammelgaard Totalentreprise ApSAlmindevej 424920SøllestedLolland21 36 83 62mail.gammelgaard@gmail.com2019-07-012020-06-302018-07-012019-06-30DAN REVISION NAKSKOV A/S,Registrerede revisorerDanagade 114900 NakskovEjerforholdJesper HenriksenAlmindevej 424920 SøllestedDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. juli 2019 - 30. juni 2020 for Gammelgaard Totalentreprise ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli 2019 - 30. juni 2020.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse i Gammelgaard Totalentreprise ApSVi har opstillet årsregnskabet for Gammelgaard Totalentreprise ApS for perioden 1. juli 2019 - 30. juni 2020 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og de internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktiviteter er udlejning af sig selv til transport for kunder og transport i egne biler for kunder.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen.Årets udvikling og resultat anses ikke for tilfredsstillende. Selskabets fortsatte drift er betinget af, at ledelsen fortsat stiller den fornødne kapital til rådighed. Vi forventer, at dette vil ske. Vi henviser til note 1 i årsregnskabet. Selskabet har tabt mere end 50% af anpartskapitalen, som forventes reetableret ved egen indtjening.GENERELT Årsregnskabet for Gammelgaard Totalentreprise ApS for 2019/20 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med enkelte tilvalg af højere klasser. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Leasing Ydelser til operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Restforpligtelsen oplyses under pantsætninger og sikkerhedsstillelser.RESULTATOPGØRELSEN Bruttofortjeneste GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning og andre eksterne omkostninger”.Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leje af materiel mv.Lønomkostninger Lønomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: BrugstidRestværdiTekniske anlæg og maskiner5 - 10 år0 krAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3 - 8 år0 kr Aktiver med en kostpris på under 14.100 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.4643901.4662213234270-161169170131807-191275-40007-1512681 Usikkerhed om fortsat drift Der er væsentlig usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift da der er underskud og hele kapitalen er tabt. Til trods for at der var nye tiltag med kørsel som vognmandsforretning, er det ikke lykkedes selskabet at forøge sin indtjening, ledelsen arbejder på at øge indtjeningen ved udvidelse af vognmandsforretningen. Ledelsen vurderer, at virksomheden kan fortsatte driften de næste 12 måneder. Regnskabet er således udarbejdet under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. 2 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget 1 0 Lønninger 557.514 84.000 Pensioner 35.954 0 Andre omkostninger til social sikring 28.664 4.712 Personaleomkostninger i alt 622.132 88.712 3 Udskudt skatteaktiv Omsætningsaktiver 92.189 92.189 0 Kortfristede gældsforpligtelser 387.311- 387.311- 0 Skattemæssige underskud 189.497 0 189.497 105.625- 295.122- 189.497 Udskudt skatteaktiv 41.687 4 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 17.162 0 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse i alt 17.162 0 Ulovligt anpartshaverlån er opstået således: Privat udgift til varme ej faktureret kr. 10.000 Diverse private udgifter kr. 5.461 Renter pr. 30/6 11% kr. 1.701 Saldoen er indfriet kontant den 27/11 2020. Yderligere er der udarbejdet en lønkorrektion pr. 30/6 2020 på kr. 32.000, som ikke bliver udbetalt. 5 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Indgået leasingkontrakt: Gennem Nordfyns Finans er der leaset 2 lastbiler og 4 trailere. Ydelsen udgør 16.162 pr. måned og løber i 30 måneder til udløb 31/3 2022. Der er indbetalt depositum på kr. 95.000, som ved udløb skal bruges til køb af udstyret. Virksomhedspant: Lollands Bank har skadesløsbrev/fordringspant på kr. 1.500.000. 9832808871237504333153323334-1799-274494500950009500095000750274168717162133876013387622887680000-238435-15843578507140000294803138731138731122887634273427003427016800168052958546385806580000-87167-716701350003800813724652326523258065mne12507Lene Malmros Jensen71580113DAN REVISION NAKSKOV A/S, Registrerede revisorerRegistreret revisorJesper Henriksen-15126894580000-23843580000-87167