BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabLangelandsvej 6DK-5500 Middelfart20222670Årsrapport2016-08-23Dirigent Henrik Lund Domotess komplementarselskab A/SFynsvej 12A5500 MiddelfartErklæring om udvidet gennemgang29511721Middelfart2015-05-012016-04-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabLangelandsvej65500MiddelfartJyske BankSankt Mathias Gade218800ViborgMiddelfart2016-08-23Henrik LundSusanne Møller LundFormandHenrik LundMie Sandberg LundMiddelfart2016-08-23BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Claus UrhøjStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B10-46434-6250-10275-6250-567094662318540-1143426-10582-1103053-4875100-1103053-48751-1103053-487510116557572381072381116557572381116557597597597597573356116655025000002500000-2527981-1424928-27981107507293837839787500750010133791478101337914787335611665502250000625652250000625652250000625652250000625651165575207000-11655750020700002070000-7238101346190723812500000-1424928-11030532500000-2527981Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. maj 2015 - 30. april 2016 for Domotess komplementarselskab A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2015 - 30. april 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Domotess komplementarselskab A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Domotess komplementarselskab A/S for regnskabsåret 1. maj 2015 - 30. april 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2015 - 30. april 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i datterselskab. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Domotess komplementarselskab A/S for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheder og associerede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwil Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Udbytte fra dattervirksomheden, der forventes vedtaget inden godkendelsen af moderselskabets årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheder og associerede virksomheders underbalance. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Finansielle anlægsaktiver 1 Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. maj 2015 2.250.000 62.565 Kostpris 30. april 2016 2.250.000 62.565 Ned- og afskrivninger 1. maj 2015 2.250.000 62.565 Ned- og afskrivninger 30. april 2016 2.250.000 62.565 Tilgodehavender i tilknyttede virksomheder Tilgodehavende i associerede virksomheder Kostpris 1. maj 2015 1.165.575 207.000 Tilgang -1.165.575 0 Kostpris 30. april 2016 0 207.000 Ned- og afskrivninger 1. maj 2015 0 207.000 Årets op og nedskrivning 0 -72.381 Ned- og afskrivninger 30. april 2016 0 134.619 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2016 0 72.381 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel Domotess P/S, Middelfart 1.017.240 -343.704 18 % Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Micio & Co. ApS, Roskilde 30/9 2015 -750.059 -358.571 50 % Domotess P/S, Middelfart 1.017.240 -343.704 18 % Micio & Co. ApS, Roskilde 30/9 2015 -750.059 -358.571 50 % Egenkapital 2 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. maj 2015 2.500.000 -1.424.928 1.075.072 Forslag til årets resultatdisponering -1.103.053 -1.103.053 Egenkapital 30. april 2016 2.500.000 -2.527.981 -27.981 Virksomhedskapitalen består af aktier af 1.000 kr. eller multipla heraf. Aktierne er ikke opdelt i klasser. Virksomhedskapitalen udgjorde pr. 01.05.2009 2.000.000 kr. pr 28.10.2010 er der gennemført en kapitalforhøjelse på 500.000 kr. Eventualposter mv. 3 Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomhed Rhea Invest ApS. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom, for skat af koncernes sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for selskabet Rhea Invest ApS. der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Selskabet har afgivet ubegrænset selvskyldnerkaution for Domotess P/S's mellemværende med Jyske Bank A/S. Domotess Komplementarselskab A/S er som komplementar i Domotess P/S fuldt ansvarlig deltager med ubegrænset hæftelse for alle selskabets forpligtelser. Selskabet har via en undersøttelseserklæring forpligtet sig til at sikre, at der i det associerede selskab Micio & Co. ApS er den fornødne likviditet og det fornødne kapitalberedskab frem til 30/9 2015. Ejerforhold 5 Følgende aktionær er noteret i selskabets særlige aktionærfortegnelse over betydelige kapitalposter som ejende minimum 5% af stemmerne eller selskabskapitalen: Rhea Invest ApS, Nøddelunden 26, 5580 Nørre Aaby 295117212015-05-012016-04-30295117212014-05-012015-04-30295117212016-04-30295117212015-04-30295117212015-05-012016-04-30g:RetainedEarningsMember295117212014-05-012015-04-30g:RetainedEarningsMember295117212015-05-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember295117212016-04-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember295117212015-05-01g:InvestmentsInAssociatesMember295117212016-04-30g:InvestmentsInAssociatesMember295117212015-05-01g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember295117212015-05-012016-04-30g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember295117212016-04-30g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember295117212015-05-01g:ReceivablesFromAssociatesMember295117212015-05-012016-04-30g:ReceivablesFromAssociatesMember295117212016-04-30g:ReceivablesFromAssociatesMember295117212015-05-01g:ContributedCapitalMember295117212016-04-30g:ContributedCapitalMember295117212015-05-01g:RetainedEarningsMember295117212015-05-012016-04-30g:RetainedEarningsMember295117212016-04-30g:RetainedEarningsMember295117212015-05-012016-04-301295117212015-05-012016-04-301295117212015-05-012016-04-302295117212015-05-012016-04-303295117212015-05-012016-04-301iso4217:DKK